企業(yè)所得稅需要結轉嗎

企業(yè)所得稅是需要結轉的。做以下賬務處理：

1、年末計提時:

借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交所得稅

2、年末結轉時:

借:本年利潤

貸:所得稅費用

3、次年1月上繳時:

借:應交稅費--應交所得稅

貸:銀行存款

中小企業(yè)常見會計分錄處理PDF電子版 14660 閱讀 3371 人申請領取 去領取 > 企業(yè)所得稅退稅賬務處理

1、在本年度退回，做以下會計分錄：

收到退稅款

借：銀行存款

貸：所得稅費用

2、結轉所得稅，做以下會計分錄：

借：所得稅費用

貸：本年利潤

3、在下年度退回，做以下會計分錄：

借：銀行存款

貸：應交稅費——應交所得稅

借：應交稅費——應交所得稅

貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配——未分配利潤

在上文中為大家講述了企業(yè)所得稅年末需不需要結轉，想必大家在看完之后知道年末怎么結轉處理的了，對企業(yè)所得稅退稅也做分析，若各位小伙伴有什么問題也可以找的答疑老師解決。也有相關資料等著大家領取。