多繳納的企業(yè)所得稅年底放哪個(gè)科目

企業(yè)所得稅費(fèi)用，月末要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，不可以到年終再結(jié)轉(zhuǎn)。

計(jì)提所得稅費(fèi)用

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

月底結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

多繳的企業(yè)所得稅年底抵扣時(shí)怎么做賬

企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。

就多交金額

借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

貸：所得稅費(fèi)用

因這個(gè)已入交稅費(fèi)的抵扣問(wèn)題，匯算的時(shí)候肯定是存在退抵稅額。那就先跟稅務(wù)所溝通，對(duì)這個(gè)退抵程序進(jìn)行確定，如果稅務(wù)所有權(quán)限則可以直接抵扣，如果沒有這個(gè)權(quán)限就要走稅務(wù)的申請(qǐng)退抵流程審批。

看完文章的內(nèi)容后，大家應(yīng)該知道了年底多繳納的企業(yè)所得稅計(jì)入什么科目，大家可以仔細(xì)看看內(nèi)容，還補(bǔ)充了多繳的企業(yè)所得稅年底抵扣時(shí)做賬的內(nèi)容，有什么不懂的地方可以咨詢的老師，現(xiàn)在聯(lián)系老師可以免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)資料資料包進(jìn)行更多會(huì)計(jì)知識(shí)學(xué)習(xí)。