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企業(yè)所得稅匯算清繳報表填寫流程

企業(yè)匯算清繳怎么寫申報表

企業(yè)所得稅匯算清繳報表也就是年度納稅申報表,報表首先填制附表,再填制主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體步驟要求如下:

1、收入明細表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫。

2、成本費用明細表 : 一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際,分類填寫。

3、納稅調(diào)整項目表 : 這個很關(guān)鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法條例,需要調(diào)增的就調(diào)增,不需要就如實填寫。很多是要先填寫后面的附表的,就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表 : 如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免的,沒有的填0

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表,一般沒進行的,填寫都是0

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0 。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表。10、其它的表格不一定重要,基本都是0,認真填寫一下就好了。

匯算清繳需要注意哪些事項

1、審閱企業(yè)內(nèi)部及關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的類型和金額,并按照企業(yè)的實際情況據(jù)實填報。應(yīng)當尋求專業(yè)人士幫忙解決存在重大關(guān)聯(lián)交易的企業(yè),以控制并降低轉(zhuǎn)讓定價風險;

2、對于報告表中不明確的內(nèi)容,企業(yè)應(yīng)該提早進行準備,以減少稅務(wù)機關(guān)稽查;

3、企業(yè)應(yīng)準備并按時提交《報告表》,因為企業(yè)未能準備和按時提交報告表可成為稅務(wù)機關(guān)啟動轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的原因。

以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳報表填寫流程的內(nèi)容了,大家填寫時可以按照上文的內(nèi)容來處理,還對其辦理的三個注意事項做了說明,看完沒有疑問的可以領(lǐng)取文章中的匯算卡片,有問題的就咨詢在線會計老師。

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