企業(yè)匯算清繳怎么寫申報表

企業(yè)所得稅匯算清繳報表也就是年度納稅申報表，報表首先填制附表，再填制主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體步驟要求如下：

1、收入明細表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫。

2、成本費用明細表 ： 一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際，分類填寫。

3、納稅調(diào)整項目表 ： 這個很關(guān)鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法條例，需要調(diào)增的就調(diào)增，不需要就如實填寫。很多是要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表 ： 如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免的，沒有的填0

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表，一般沒進行的，填寫都是0

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0 。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。10、其它的表格不一定重要，基本都是0，認真填寫一下就好了。

匯算清繳需要注意哪些事項

1、審閱企業(yè)內(nèi)部及關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的類型和金額，并按照企業(yè)的實際情況據(jù)實填報。應(yīng)當尋求專業(yè)人士幫忙解決存在重大關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)，以控制并降低轉(zhuǎn)讓定價風險;

2、對于報告表中不明確的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)該提早進行準備，以減少稅務(wù)機關(guān)稽查;

3、企業(yè)應(yīng)準備并按時提交《報告表》，因為企業(yè)未能準備和按時提交報告表可成為稅務(wù)機關(guān)啟動轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的原因。

以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳報表填寫流程的內(nèi)容了，大家填寫時可以按照上文的內(nèi)容來處理，還對其辦理的三個注意事項做了說明，看完沒有疑問的可以領(lǐng)取文章中的匯算卡片，有問題的就咨詢在線會計老師。