為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報(bào)廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)、利，明確部門與員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，特制定本制度。

二、固定資產(chǎn)定義及分類

1、固定資產(chǎn)定義

本公司將單位價值在500元以上或使用期限超過1年的設(shè)備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的分類

（1）電子設(shè)備：包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、教學(xué)設(shè)備等相關(guān)辦公設(shè)備。

（2）辦公家具：包括沙發(fā)、空調(diào)、文件柜、辦公桌椅、電視等。

（3）其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關(guān)的其它物品。

三、固定資產(chǎn)管理體制

固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、變更、報(bào)廢等，由行政人事部及財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理及保管。

1、行政人事部管理職責(zé)

（1）審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理。

（2）驗(yàn)收采購回來的固定資產(chǎn)是否合格，合格后入庫。

（3）將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實(shí)到個人。

（4）對固定資產(chǎn)的變更進(jìn)行記錄。

2、財(cái)務(wù)部管理職責(zé)

（1）對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬物相符。

（2）固定資產(chǎn)折舊管理，審核使用年限過長的固定資產(chǎn)報(bào)廢問題。

3、個人管理職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實(shí)施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失、非常損耗，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（2）保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生。

（3）固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報(bào)行政部修理或更換。

四、固定資產(chǎn)計(jì)價

1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門，負(fù)責(zé)設(shè)置固定資產(chǎn)賬目并對固定資產(chǎn)的增減變動進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

2、行政人事部協(xié)同財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)實(shí)際情況協(xié)對資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

五、資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收

1、公司實(shí)施“誰使用，誰申購”的原則進(jìn)行申購。計(jì)劃購置固定資產(chǎn)部門需填寫“固定資產(chǎn)申購單”（格式后附1），由部門領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審核完成后，于當(dāng)月月底之前將表單交至行政人事部。

2、行政人事部安排采購專員進(jìn)行資產(chǎn)采購，資產(chǎn)到位后由行政人事部負(fù)責(zé)人驗(yàn)收，經(jīng)過驗(yàn)收合格的資產(chǎn)辦理入庫手續(xù)并填寫“資產(chǎn)入庫單”（格式后附3）；驗(yàn)收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。

3、資產(chǎn)申購人于行政負(fù)責(zé)人處填寫“固定資產(chǎn)申領(lǐng)單”（格式后附2）并領(lǐng)取申購的相關(guān)物品。

六、固定資產(chǎn)變更管理

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更單”（格式后附5），由部門領(lǐng)導(dǎo)、行政人事部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政人事部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換。

2、固定資產(chǎn)變更后，由行政部通知財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人重新登記編號。

七、固定資產(chǎn)的處置

固定資產(chǎn)的處置包括轉(zhuǎn)讓、報(bào)損、報(bào)廢、出售等，具體處置流程如下：

1、使用單位提出申請，填寫“固定資產(chǎn) 轉(zhuǎn)讓/報(bào)廢 申請表”（格式后附6），提交行政人事部及總經(jīng)辦審批。

2、審批通過后由行政部負(fù)責(zé)人清理固定資產(chǎn)，處理殘值。

3、財(cái)務(wù)部門復(fù)核，核銷該資產(chǎn)并進(jìn)行賬務(wù)處理

八、固定資產(chǎn)的倉庫管理

公司倉庫物存由行政人事部專人負(fù)責(zé)，工作的任務(wù)主要分為以下三點(diǎn)：

1、物資入庫和出庫。

（1）入庫的貨物，倉庫保管員要認(rèn)真驗(yàn)收物資的數(shù)量、名稱、規(guī)格、品種是否與貨單相符。對于不符要求的或者驗(yàn)收不合格的，需聯(lián)系商家退換貨物。

（2）對于一切手續(xù)不全的提貨，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，并視具體情況報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo)。

2、做好物資的保管工作。

（1）倉庫保管員要及時登記各種貨物明細(xì)賬，做到日清月結(jié)，達(dá)到賬賬相符、賬物相符，賬卡相符。

（2）每月月底之前，保管人員要對當(dāng)月各種貨物“入、出、存”情況予以匯總，并編制報(bào)表上報(bào)行政部門領(lǐng)導(dǎo)。

（3）保管員會同財(cái)務(wù)人員對庫存貨物每季季末盤點(diǎn)對賬。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘缺，必須查明原因，分清責(zé)任，及時寫出書面報(bào)告，提出處理意見并上報(bào)行政領(lǐng)導(dǎo)。

3、做好各種防患工作，確保物資的安全保管。

根據(jù)各種貨物的不同種類合理有序擺放各項(xiàng)資產(chǎn)，保證貨物的進(jìn)出和盤存方便；公司倉庫嚴(yán)禁放置雜物、廢品及私人物品；倉庫保管人員每天下班前應(yīng)檢查倉庫鑰匙是否鎖好，確保倉庫資產(chǎn)安全。

九、固定資產(chǎn)清查

1 、公司建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)分年中和年終2次，由行政部協(xié)助財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行，各使用部門配合執(zhí)行。

2、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”（格式后附7），詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的名稱、單價、數(shù)量、總額、已付、未付及購買時間等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，審查其中原因和責(zé)任，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，并做相應(yīng)明細(xì)登記。

十、相關(guān)表格

1、資產(chǎn)申購單

申請人		申請部門
資產(chǎn)名稱	型號及主要參數(shù)	單位	數(shù)量	單價	金額
合計(jì)			/
購置用途
審 批 意 見	部門領(lǐng)導(dǎo)	簽字 年 月 日
行政人事部領(lǐng)導(dǎo)	簽字 年 月 日
總經(jīng)理	簽字 年 月 日

2、資產(chǎn)申領(lǐng)單

申領(lǐng)人		申領(lǐng)部門
資產(chǎn)編號	資產(chǎn)名稱及型號	單位	數(shù)量	單價	金額
合計(jì)			/
申領(lǐng)人簽字	簽字 年 月 日

3、資產(chǎn)入庫單

年 月 日

資產(chǎn)編號	資產(chǎn)名稱	規(guī)格型號	供應(yīng)商	單位	數(shù)量	單價	金額	備注
					`
合計(jì)		/
驗(yàn)收意見： 驗(yàn)收人員（簽字）：
資產(chǎn)管理員（簽字）： 采購員（簽字）：

4、資產(chǎn)出庫單

申請部門： 申請日期： 年 月 日

資產(chǎn)編號	資產(chǎn)名稱及型號	單位	數(shù)量	單價	金額
行政人事部意見： 簽字：
分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見： 簽字：
使用人簽字:

5、資產(chǎn)調(diào)撥單

年 月 日

設(shè)備名稱		設(shè)備編號
規(guī)格/型號/品牌
調(diào)撥時間		調(diào)撥數(shù)量
調(diào)出部門		調(diào)入部門
原保管人		現(xiàn)保管人
調(diào)撥部門主管（簽字）：	調(diào)入部門主管（簽字）：

6、資產(chǎn)處置單

申請人員		申請部門		申請日期
資產(chǎn)編號		資產(chǎn)名稱		規(guī)格型號
處置方式	□報(bào)損 □報(bào)廢 □轉(zhuǎn)讓 □出售
資產(chǎn)原值		累計(jì)折舊		資產(chǎn)凈值
出售金額		抵賬金額
處置事由
申請部門領(lǐng)導(dǎo)（簽字）：
行政部領(lǐng)導(dǎo)（簽字）：
財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)（簽字）：
總經(jīng)理（簽字）：

7、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表

編號	固定資產(chǎn)名稱	單位	單價	數(shù)量	金額	已付	未付	購買時間	備注
總計(jì)	/	/	/			/	/	/