一、基礎(chǔ)核算

1、對別的部門提交的單據(jù)逐筆審核，做到不多付一分錢

雖然這是很基礎(chǔ)的事，但實際工作中要真的完全實現(xiàn)還挺難的，這也是很多公司要設(shè)置多輪審核的原因。在這個環(huán)節(jié)，忘掉所謂的財務(wù)專業(yè)知識的，就把這件事當(dāng)做常識一樣簡單，就把自己當(dāng)一個雜貨店的老板，算算要給供應(yīng)商多少錢。

2、對每一筆貸方增加額都要小心翼翼

實際操作中大家所用的系統(tǒng)各有差別，但最終都避不開一個基本的分錄

借：原材料/費用

應(yīng)交稅費—應(yīng)交進項稅

貸：應(yīng)付賬款

千萬要注意，這里的應(yīng)付賬款一定要體現(xiàn)實際的貨值。比如這批貨物含稅價值11.3萬，但對方多開1000元，也不想重開發(fā)票，此時我們的應(yīng)付會計就不要那么死板非要退回去，你完全就按11.3萬掛賬，多開的可以下期少開或者就此關(guān)閉，但千萬不要按11.4萬掛賬了，否則就會產(chǎn)生多付款的風(fēng)險。

3、長期合作的月結(jié)供應(yīng)商財務(wù)直接管理

不知道大家的實際工作是不是大部分都是采購在提交付款申請，當(dāng)然，對于不定時付款的事項肯定是需求部門提單的，但對于月結(jié)客戶，沒有必要讓采購參與，財務(wù)完全根據(jù)賬面數(shù)據(jù)包辦，可以減少很多不必要的溝通成本。我知道要轉(zhuǎn)變需要克服心理障礙，因為大家的心理都是傾向一件事參與人越多越好，因為出事后自己分?jǐn)偟呢?zé)任就小。作為財務(wù)人員還是盡早改變觀念，公司會看到你對流程的優(yōu)化，加薪升職就不會太遠。

二、應(yīng)付分析

1、出賬后的借方余額分析

導(dǎo)出科目余額逐筆確認(rèn)應(yīng)付借方余額是每個月都要例行做的事。發(fā)生在我身邊的案例是給供應(yīng)商重復(fù)付款過了三年才發(fā)現(xiàn)，結(jié)果過了追訴期，打官司勞民錢財并且勝算不大。如果每個月都去逐筆點檢了借方余額，錯付的第二個月就能被發(fā)現(xiàn)，損失也能及時挽回。

至于賬齡分析我認(rèn)為應(yīng)付可做可不做，注意力還是關(guān)注借方余額。

2、庫存分析

這項分析可能大多數(shù)公司是掛在總賬會計，但應(yīng)付會計分析才是最合適的，因為庫存的多少是來自每個供應(yīng)商。

庫存的分析要定位到每一款產(chǎn)品，用些函數(shù)，物料再多也可以分分鐘出數(shù)據(jù)，再逐筆去看合理性，結(jié)果通報給采購部為一一步采購決策提供參考。

三、改變數(shù)據(jù)

將供應(yīng)商的結(jié)算周期和月均結(jié)算金額做個對比和排序，可以從供同類型產(chǎn)品不同供應(yīng)商、供應(yīng)商的不同時期結(jié)算額、供應(yīng)商的資金實力等維度做對比，分析哪些還有潛力延期，或者現(xiàn)金改為銀行承兌支付。每一筆的周期延長都是資金成本的節(jié)約。