社會(huì)團(tuán)體的匯算清繳怎么填寫(xiě)
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào)，報(bào)表先填寫(xiě)附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫(xiě)，沒(méi)營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話(huà)，就全填寫(xiě)0
2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類(lèi)填寫(xiě)。
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表 這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫(xiě)。很多事要先填寫(xiě)后面的附表的，就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所
屬行業(yè)填寫(xiě)一下即可。
6、境外所得稅抵免 我的基本都是0
7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫(xiě)的基本都是0
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話(huà)就按實(shí)際填寫(xiě) 沒(méi)的話(huà)就是0
9、折舊攤銷(xiāo) 注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類(lèi)再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 認(rèn)真填寫(xiě)一下就好了。
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舉幾個(gè)最常見(jiàn) 最簡(jiǎn)單的扣除類(lèi)調(diào)增的例子：
1、你全年計(jì)提了100萬(wàn)的職工薪酬，全年只發(fā)放了90萬(wàn)，那帳載金額就是100萬(wàn)，稅收金額就是90萬(wàn)，調(diào)增金額為10萬(wàn)。
因?yàn)楦鶕?jù)稅法，只計(jì)提沒(méi)有發(fā)放的職工薪酬，不能稅前扣除。
2、全年?duì)I業(yè)收入為5000萬(wàn)，發(fā)生招待費(fèi)50萬(wàn)，能扣除的為25萬(wàn)，因?yàn)?0* 0.6=30 大于5000*0. 005，只能按25萬(wàn)稅前扣除。那招待費(fèi)的帳載金額就是50萬(wàn)，稅收金額就是25萬(wàn)，調(diào)增金額為25萬(wàn)。
3、稅收滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調(diào)增金額為500。
總之，社會(huì)團(tuán)體的匯算清繳怎么填寫(xiě)的解答就是這些，對(duì)于會(huì)計(jì)不僅要學(xué)習(xí)理論，更要多進(jìn)行做賬實(shí)操練習(xí)，看完這些大家要是還有不懂的地方，可以點(diǎn)擊在線(xiàn)客服老師，進(jìn)行免費(fèi)答疑哦。