年末怎么計(jì)提所得稅

年底計(jì)提企業(yè)所得稅首先要看你單位所得稅的征收方式，然后按照你單位所得稅征收方式計(jì)算提取，繳納所得稅。

1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。如果你單位屬于核定征收的，按收入計(jì)算繳納所得稅。計(jì)算公式為應(yīng)交所得稅等于收入總額乘上稅務(wù)核定固定比例乘所得稅稅率。如果你單位屬于查帳征收的，按利潤計(jì)算繳納所得稅。

計(jì)算公式為應(yīng)交所得稅等于利潤總額乘上所得稅稅率

2、所得稅稅率：一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

3、提取分錄，

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提取時(shí)：

借，所得稅

貸，應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借，本年利潤

貸：所得稅

上交時(shí)：

借，應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅

貸，銀行存款等

年底如何計(jì)提所得稅

企業(yè)年末計(jì)提企業(yè)所得稅和季度計(jì)提所得稅時(shí)的分錄是一樣的，需要根據(jù)企業(yè)的應(yīng)納稅所得額乘以對(duì)應(yīng)稅率。計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄為：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅

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綜上所述，有關(guān)年末計(jì)提企業(yè)所得稅的方法是什么到這里結(jié)束了，相信很多小伙伴都知道怎么寫了，此外對(duì)其相關(guān)分錄也做了介紹。對(duì)這些內(nèi)容還有什么問題的小伙伴可以咨詢?cè)诰€客服進(jìn)行解答。想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識(shí)的也可以咨詢會(huì)計(jì)老師。