企業(yè)所得稅季報利潤總額計算公式

繳納的所得稅是根據(jù)累計金額計算的，如果填寫2季度的數(shù)據(jù)，要同時減掉1-3月已交的數(shù)。

本期金額是按營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額都是填寫4、5、6相加的數(shù)值。累計金額是按營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值。

企業(yè)所得稅的計算方式

企業(yè)所得稅的征收方式分期預(yù)繳，年終匯算清繳，計算方式如下：

你每個月末(如果季度預(yù)繳的話就是季末)要出財務(wù)報表，其中的利潤表上有一個本年累計數(shù)，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累計為A，那么你這時候就要預(yù)繳A*25*%的企業(yè)所得稅，第二季度還是看利潤表，假如你的利潤表利潤累計額小于A*(為B)，那么你這個月就不要交所得稅，如果高于A，那就要補交(B-A)*0。25的企業(yè)所得稅，第三和第四季度依此類推

也就是說從第一季度開始到后面幾個季度，你就依次比較損益表的利潤累計額，如果后面期的大于前期中大的那個，就要對差額按企業(yè)所得稅率預(yù)交所得稅，如果小于就不用交

然后年終，匯算清繳，按照稅法規(guī)定對會計利潤，即損益表利潤進(jìn)行調(diào)整，確定后跟你本年已經(jīng)預(yù)交的稅額比較，多退少補

你報稅要看的是你從年初到申報期的累計利潤總額，已經(jīng)已經(jīng)預(yù)繳的稅，如果按照累計利潤計算的應(yīng)納所得稅小于已經(jīng)預(yù)繳的就要在繳納差額部分，如果大于已經(jīng)預(yù)繳的就不用再繳納了

在申報表中，最后計算應(yīng)納稅額是按照本年累計數(shù)那欄算的

看完以上講述，大家應(yīng)該都知道企業(yè)所得稅季報的利潤總額如何計算了吧，還有什么不理解的地方可以咨詢在線客服進(jìn)行免費答疑，另外，小編還為大家申請了一份會計實操資料包，需要的小伙伴就找老師進(jìn)行領(lǐng)取!