研發(fā)費用匯算清繳填列

企業(yè)年度納稅申報時，根據(jù)《研發(fā)支出輔助賬匯總表》填報《研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)費用情況歸集表》，在年度納稅申報時隨申報表一并報送主管稅務機關(guān)。具體的填列方式，大家請看：

1、登錄電子稅務局(申報端)，選擇“企稅年報”。

2、在填報列表中必須勾選《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》和《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》。

3、打開《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》，根據(jù)研發(fā)費用會計賬和輔助賬，如實填入各項數(shù)據(jù)。

4、系統(tǒng)自動計算表中“本年研發(fā)費用加計扣除總額”(行次51)，點擊“保存”。

5、打開《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》，確保加計扣除總額已經(jīng)自動計入表中“三、加計扣除”(行次25)，點擊“保存”。

6、最后，打開匯算清繳主表，確保加計扣除額已經(jīng)自動計入表中“減：免稅、減計收入及加計扣除(填寫A107010)”(行次17)，點擊“保存”并提交申報。

2022企業(yè)所得稅匯算清繳操作手冊！附37張申報表填寫說明，收藏版。 18895 閱讀 4345 申請領(lǐng)取 去領(lǐng)取 >

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