企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用報表的填報規(guī)則

納稅人應根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，核算“銷售費用”“管理費用”和“財務費用”等會計科目。

企業(yè)所得稅匯算清繳時，年度納稅申報表(A類)期間費用明細表A104000是根據(jù)“銷售費用”、“管理費用”、“財務費用”三個會計科目的明細賬填列，不考慮稅會差異。但客觀上表中一些項目與所設明細賬不盡一致，而且部分企業(yè)存在著明細賬戶設置不規(guī)范、核算內(nèi)容不統(tǒng)一等問題，故要正確完整填列本表必須重新分類統(tǒng)計。

注：如果為小型微利企業(yè)，免于填報期間費用明細表A104000，相關費用應當在主表A100000中直接填寫。

大家認真的看完小編在上文總結(jié)的企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用的填寫規(guī)則是什么的內(nèi)容后，是不是明白了對期間費用填寫了，對這還不明白的可以再看看，看完如果還存在什么疑惑，可以咨詢在線客服免費為您解答!