職工薪酬納稅調(diào)整明細表填報說明

1、第1行"一、工資薪金支出":第1列"賬載金額"填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額;

第4列"稅收金額"填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;第5列"納稅調(diào)整金額"為第1-4列的余額。

2、第2行"其中:股權(quán)激勵":第1列"賬載金額"填報納稅人按照國家有關(guān)規(guī)定建立職工股權(quán)激勵計劃,會計核算計入成本費用的金額;

第4列"稅收金額"填報行權(quán)時按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;

第5列"納稅調(diào)整金額"為第1-4列的余額。

3、第3行"二、職工福利費支出":第1列"賬載金額"填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額;第2列"稅收規(guī)定扣除率"填報稅法規(guī)定的扣除比例(14%);

第4列"稅收金額"填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額,按第1行第4列"工資薪金支出-稅收金額"×14%的孰小值填報;第5列"納稅調(diào)整金額"為第1-4列的余額。

4、第4行"三、職工教育經(jīng)費支出":根據(jù)第5行或者第5+6行之和填報。

所得稅匯算清繳中職工薪酬如何填寫

根據(jù)A105050《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》填報說明第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額;第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。

通過對匯算清繳中職工薪酬納稅調(diào)整明細表的填報說明的講解，大家多多少少明白職工薪酬這一費用的填寫方法了吧，想借次完全了解匯算內(nèi)容，可以咨詢會計老師也可以另外文章中的相關(guān)報表資料學習，總之方法多多，需要的就行動起來。