企業(yè)匯算清繳主要工作是什么

企業(yè)所得稅匯算清繳的主要工作就是把會(huì)計(jì)利潤調(diào)整為稅務(wù)上的利潤。主要是先填寫附表，生成主表，具體內(nèi)容大致如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，可以寫零。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)是重點(diǎn)，具體參考所得稅法暫行條例，根據(jù)上面的指引做一些明細(xì)表的填寫。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表，一般自動(dòng)生成，再核算一下。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，可以空著，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表就按實(shí)際填寫。

7、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

8、其它的表格根據(jù)指引填寫，主要注意的應(yīng)付職工薪酬、招待費(fèi)、營業(yè)外收入和支出、福利費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目。

匯算清繳的內(nèi)容包括

匯算清繳包括：職工教育經(jīng)費(fèi)，工資薪金及相關(guān)支出的稅前扣除，成本費(fèi)用支出的管理，勞動(dòng)保護(hù)性費(fèi)用，廣告、商業(yè)宣傳支出的界定，手續(xù)費(fèi)、傭金支出，交通費(fèi)用，開辦費(fèi)，管理費(fèi)，業(yè)務(wù)招待的費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)，咨詢費(fèi)，差旅費(fèi)，綠化費(fèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)用，固定資產(chǎn)的“成本調(diào)整”，裝飾裝修支出，公允價(jià)值模式計(jì)量資產(chǎn)。

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