中小企面臨哪些稅務籌劃風險？又該如何防范？
| 繳納稅款對于企來講是一種不可推脫的義務，但是在一定程度上也會增加企運營的經濟負擔，如果企繳納的稅款金額較大，可能會增加企的運營成本，同時也會影響企的經營效益。正因如此，企需要在不違反稅收政策的前提下，通過合理的手段對企內部的各種財務信息進行籌劃管理，從而實現(xiàn)節(jié)稅的目的，提高企在市場中的競爭力。 一、企稅務籌劃的風險有哪些？ (1)稅務籌劃基礎不穩(wěn)定 企在發(fā)展過程中進行稅務籌劃工作時，需要具備良好的基礎條件，如果基礎條件不穩(wěn)固，無形中增加了工作的難度，那么將直接影響稅務籌劃工作的最終效果，進而增加了企的稅務風險。 (2)稅收政策不斷變化 隨著社會經濟的不斷發(fā)展，稅收政策也隨之發(fā)生變化，由于國家稅收政策的內容會根據(jù)市場經濟的變化而變動，因此工作人員需要實時關注當前市場中的稅收政策內容是否發(fā)生變化，如果稅收政策發(fā)生變化，則需要工作人員根據(jù)企發(fā)展的現(xiàn)狀和最新稅收政策的內容對稅務籌劃工作內容進行適當?shù)恼{整。 另一方面，稅務籌劃工作是企防患于未然的避稅過程，而整個過程中，需要稅務籌劃的內容滿足稅收政策中的相關內容，所以稅收政策的不斷變化，在一定程度上會影響稅務籌劃的效果，最終為企帶來稅務風險。 (3)稅收目的不明確 明確的工作目的是財務管理人員稅務籌劃工作有序進行的主要依據(jù)，但是如果稅收籌劃工作的目的不明確，導致稅收籌劃的方法內容不能滿足企經營發(fā)展的需求，過度且盲目的進行避稅在一定程度上可能會打亂企正常的經營狀態(tài)，進而為企未來的發(fā)展埋下財務風險。 (4)稅務執(zhí)法不規(guī)范 稅務籌劃與傳統(tǒng)避稅方法之間的最大的差別是符合稅收政策，屬于合法行為。但是在稅務籌劃過程中可能會因為稅收政策中內容的不嚴謹導致納稅人稅務籌劃方法在具體實施過程中出現(xiàn)失敗的現(xiàn)象。此外，由于稅務機關執(zhí)法人員綜合素質水平有待提高，使其在稅務執(zhí)法過程中可能存在不規(guī)范的行為，進而對企帶來了一定的財務風險。 二、企稅務籌劃風險防范的主要措施有哪些？ (1)全面認識稅收籌劃，規(guī)范基礎工作 企要想稅務籌劃工作有序實施，首先需要管理人員樹立稅務籌劃的理念，對稅收籌劃進行全面的認識。雖然稅務籌劃是一種合法的節(jié)稅方法，但不能將提高企經濟效益的所有希望寄放在籌劃工作中。 為了有效地防范稅務籌劃風險的發(fā)生，需要納稅人規(guī)范并做好基礎工作，將企中各種財務信息進行詳細地劃分，為稅務籌劃方案的制定提供有利的基礎，進而提高稅收籌劃的效果。 (2)時刻關注稅法政策變動 稅法政策是稅務籌劃工作有效展的重要前提，為了保障稅收籌劃方案的合法性，需要納稅人時刻關注稅法政策的變動，全面了解稅法政策最新的動態(tài)，最終以最新的稅法政策為基礎進行稅務籌劃，同時需要考慮局部利益和整體利益之間的關系，進而制定稅務籌劃風險的應急方案，保證稅務籌劃的合法性。 (3)貫徹成本效益原則 成本效益是企在進行稅務籌劃工作過程中需要貫徹的主要原則之一，因此納稅人在制定稅務籌劃方案時，需要全面觀察企經濟管理中涉及到所有稅種，避免僅針對某種稅種進行稅務籌劃，從而實現(xiàn)企成本效益的最大化。 納稅人要想通過稅務籌劃工作獲得相對稅收利益的同時也會付出一定的籌劃成本，基于此，在制定稅務籌劃方案時，需要綜合考慮顯性成本和隱性成本，進而提高稅務籌劃工作的整體效益，推動企的長遠發(fā)展。 (4)提高工作人員的綜合素質 工作人員綜合素質的高低直接影響稅務籌劃方案制定及實施效果，因此，提高工作人員的綜合素質非常重要。由于財務部門掌握著企發(fā)展的經濟命脈，因此對財務部門中工作人員的綜合素質提出了更高的要求。而稅務籌劃工作作為企實現(xiàn)合法避稅的主要途徑，需要參與稅務籌劃工作的財務人員具有較高的專素養(yǎng)，并熟悉稅法政策內容和務流程，從而保障稅務籌劃方案的高效實施。 (5)提高稅務籌劃的合理性 稅務籌劃工作是一項綜合性的工作，對參與者的專素質和務能力提出了更高的要求，不僅需要財務人員掌握稅法政策內容，還需要了解企內部經濟活動的具體情況和市場經濟發(fā)展的現(xiàn)狀等。 以上是小編為您整理的關于 中小企面臨哪些稅務籌劃風險？又該如何防范的內容，希望對您有所幫助。 |
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