增值稅小規(guī)模納稅人申報流程
| 一、增值稅小規(guī)模納稅人申報流程 1)增值稅小規(guī)模納稅人申報流程 按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅，每季度登陸上申報軟件進(jìn)行上申報。上申報成功并通過稅銀聯(lián)實時扣繳稅款。 2)小規(guī)模申報表填寫注意事項及關(guān)鍵點 1、注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性，還會影響一般納稅人的認(rèn)定。 2、如果可以享受小微政策，則直接將收入填寫在第9行以下，1—8行不填寫數(shù)據(jù)。 3、自增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期具專用發(fā)票的銷售額，按照按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機關(guān)代的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。 二、一般納稅人申報流程 1)一般納稅人申報流程 1、抄報稅：納稅人在征期內(nèi)登陸票軟件抄稅，并通過上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機關(guān)上傳上月票數(shù)據(jù)。 2、納稅申報：納稅人登陸上申報軟件進(jìn)行上申報。上申報成功并通過稅銀聯(lián)實時扣繳稅款。 3、清卡或反寫：申報成功后，納稅人再次登錄稅控系統(tǒng)進(jìn)行清卡或反寫。請及時查詢截止日期，確認(rèn)是否成功。 提示：一般納稅人無稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報操作。 2)增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證 對取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，在申報時用于抵扣稅款。請注意要在認(rèn)證相符或勾選確認(rèn)的納稅所屬期內(nèi)抵扣喲。 方法1：納稅信用A、B、C級企，可以使用上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”在申報期內(nèi)完成發(fā)票勾選確認(rèn)操作。 方法2：攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務(wù)廳自助機辦理或在上掃描認(rèn)證。 以上是小編為您整理的關(guān)于 增值稅小規(guī)模納稅人申報流程的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
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