沒有發(fā)票怎么做賬
| 沒有發(fā)票怎么做賬 1、企購貨未取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)： 借：庫存商品（或原材料等科目） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 2、待企取得對(duì)應(yīng)發(fā)票后： 借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款（紅字） 再根據(jù)發(fā)票編制正確分錄： 借：庫存商品（或原材料等科目） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 企發(fā)生購貨務(wù)沒有發(fā)票時(shí)，應(yīng)對(duì)收到的原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等先進(jìn)行暫估入賬處理，待企收到發(fā)票后沖銷原分錄，再根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容編制正確分錄。 以上是小編為您整理的關(guān)于 沒有發(fā)票怎么做賬的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
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