企財(cái)務(wù)情況說明書范文
| 企財(cái)務(wù)情況說明書范文 一、企生產(chǎn)經(jīng)營的基本狀況 (一)企主營務(wù)范圍和附屬其他務(wù)，企從人員、職工數(shù)量和專素質(zhì)的狀況。本公司成立于()年。是以()為主的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。 公司企法人營執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：公司注冊(cè)地址： 公司注冊(cè)資本：人民幣()萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營務(wù)： 年月日)，公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企，并取得了頒發(fā)的軟件企認(rèn)定證書，證書編號(hào)：()。 (二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況 1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、務(wù)營量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量 2、經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)企生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響 3、營范圍的調(diào)整狀況 4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)及投入狀況 (三)對(duì)企務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)狀況 (四)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算狀況 (五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他務(wù)狀況與事項(xiàng)等 二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企虧損狀況(經(jīng)濟(jì)效益分析) 1、本年主營務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。 2、本年主營務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營務(wù)成本占主營務(wù)收入的()%。 3、本年主營務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營務(wù)稅金及附加占主營務(wù)收入的()%。 4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營務(wù)費(fèi)用占主營務(wù)收入的()%。 5、本年管理費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費(fèi)用占主營務(wù)收入的()%。(4) 6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營務(wù)收入的()%。 7、本年?duì)I利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營利潤占主營務(wù)收入的()%。 8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。 (上述指標(biāo)增減變動(dòng)也能夠用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動(dòng)原因。) (一)主營務(wù)收入變動(dòng)狀況 1、主營務(wù)收入同比增減額 2、主營務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等 (二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素 原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤增減的影響 (三)其他務(wù)收入、支出的增減變化 若其他收入占主營務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù) (四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng) 1、投資收益，個(gè)性是長期投資損失的金額及原因 2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤狀況 3、影響營外收支的主要事項(xiàng)、金額 (五)利潤分配狀況 1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。 2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。 3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。 4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。 5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。 (六)利潤表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因 (七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額 (八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤總額的影響數(shù)額 (九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。 三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況 (一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重 1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重 2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因 3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減狀況、原因，購買和處置子公司及其他營單位的狀況 (二)不良資產(chǎn)狀況 1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要資料及其處理狀況 2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)資料及原因 3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率 (三)負(fù)債狀況 1、流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重 2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因 3、企償還債務(wù)的潛力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況 4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息狀況 (四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%) 以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因 (五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)狀況 1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。 2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%; 3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。 4、企的發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)狀況：主營務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為() （四）、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)狀況 1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因 2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因 （五）、對(duì)企財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。 1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。 2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。 3、重要合同事項(xiàng)。 4、重要投資事項(xiàng)。 5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。 （六）、本期工作總結(jié)和后期工作推薦 1、針對(duì)本期企經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段就應(yīng)采取的改善管理和提高經(jīng)營績的具體措施，以及務(wù)發(fā)展計(jì)劃。 2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績與不足，對(duì)今后工作的推薦。 以上是小編為您整理的關(guān)于 企財(cái)務(wù)情況說明書范文的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |