企業(yè)的流動性是什么？

企業(yè)的自由流動資金可以從廣義和狹義兩個方面理解：

廣義上講，企業(yè)自身的流動性是指企業(yè)的所有流動資產，包括現(xiàn)金、存貨(物料、在制品、成品)、應收賬款、證券、預付款等項目。

狹義上講，企業(yè)自身的流動性是指：流動性=流動資產-流動負債。根據這個定義，除了流動負債外，流動資產的資金來源應該是長期的。

凈流動資金的多少反映了企業(yè)的現(xiàn)狀。凈流動性越大，流動資產凈額越多，短期償債能力越強，信用狀況越高，在資本市場籌集資金就越容易，成本也就越低。

流動性包括哪些科目？

流動資產包括現(xiàn)金或銀行存款、短期投資、應收賬款、應收票據、存貨、預付費用等。短期投資是指在公司的現(xiàn)金或銀行存款超過其日常業(yè)務需要時，為獲得更好的收益而投資股票、債券或基金的可能性。這些投資的目的是分派和使用資金。投資的標的是一個活躍的市場，可立即出售，因此被歸類為流動資產。應收賬款、票據和存貨是經營過程中產生的資產，現(xiàn)金通常轉化為現(xiàn)金的周轉率在一個經營周期內。