1、廣義的流動(dòng)資金。

指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、 存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收帳款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所必需，故流動(dòng)資金有一通俗名稱，稱為營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)資金。

2、狹義的流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。即所謂凈流動(dòng)資金。

3、流動(dòng)資金包括生產(chǎn)資金、儲(chǔ)備資金、成品資金、結(jié)算資金等。生產(chǎn)是企業(yè)在生產(chǎn)階段所占用的資金，包括在產(chǎn)品和自制半成品，待攤費(fèi)用也包括在內(nèi)。儲(chǔ)備資金是企業(yè)在儲(chǔ)備階段所占用的資金，包括庫(kù)存的原料及主要材料、輔助材料、燃料、包裝物、修理用備件以及在庫(kù)和用的低值易耗品等，還包括在途材料所占用的資金。成品資金是占用在企業(yè)產(chǎn)品成品上的資金，包括產(chǎn)成品和外購(gòu)商品。結(jié)算是處于結(jié)算過(guò)程的資金，如應(yīng)收銷貨款等。

4、流動(dòng)資金相關(guān)計(jì)算

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+現(xiàn)金+存貨

式中：存貨=外購(gòu)原材料、燃料、其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款