【01】月初需要準(zhǔn)備增值稅納稅申報

增值稅納稅申報的時間每月1-15日，但是為了應(yīng)對突發(fā)情況，財務(wù)人員一般需要在10日前申報。 增值稅納稅申報需要注意的事項：

根據(jù)銷售額和賬上資金情況，確定本月需要認(rèn)證進項稅額。 公司取得的增值稅發(fā)票并不是一次性全部認(rèn)證為最佳，本身來說增值稅專用發(fā)票進項稅發(fā)票認(rèn)證期為360天。我們可以在保證增值稅納稅常的情況下，對資金進行合理運用。所以我們必須事先計算好本月最佳的納稅金額。

【02】計提附加稅及相關(guān)費用

按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提繳納部分稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。

【03】網(wǎng)上申報

現(xiàn)在無論是增值稅納稅申報還是地方附加稅費均可以在網(wǎng)上申報了，無需到稅務(wù)局申報繳納，這個不是太難?；旧厦總€稅務(wù)局針對當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)上申報流程都有說明，也有相關(guān)的培訓(xùn)。

●【日常業(yè)務(wù)】日常會計事務(wù)

1、根據(jù)出納的報銷單，制作相關(guān)費用憑證；

2、根據(jù)銷售合同，開具相關(guān)發(fā)票，并進行賬務(wù)處理；

3、根據(jù)銀行回單制作相關(guān)往來賬務(wù)；

4、根據(jù)進貨合同及收到的購進發(fā)票，制作成本憑證；

5、去銀行打印完稅證明，制作相關(guān)稅務(wù)處理憑證；

6、費用的計提與攤銷：每月固定發(fā)生的計提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費計提、工資計提等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

7、根據(jù)工資報表，進行相關(guān)賬務(wù)處理。

8、最后對損益類科目核算：所有單據(jù)入賬后應(yīng)認(rèn)真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，查看當(dāng)月利潤實現(xiàn)情況。

一般來說，小企業(yè)涉及的會計處理都比較簡單。

●【檔案管理】 整理裝訂憑證

【01】這個是每個會計的基本工作，法律對于會計帳薄有明確的保存期限，所以我們一定要對這些原始憑據(jù)保持干凈，對會計憑證進行排序、粘貼、折疊后，原始憑證附在記賬憑證后的順序應(yīng)與記賬憑證所記載的內(nèi)容順序一致，不應(yīng)按照原始憑證的面積大小來排序。

【02】定期對會計憑證按照編號順序，外加封面、封底裝訂成冊，并在裝訂線上加貼封簽，這就是會計憑證裝訂。在封而上，應(yīng)寫明單位名稱、年度、月份、己賬憑證的種類、起訖日期、起訖號數(shù)以及記賬憑證和原始憑證的張數(shù)，并存封簽處加蓋會計主管的騎縫圖章。

【03】會計憑證裝訂的要求是既要美觀大方又要便于翻閱，因此存裝訂時，會計人員要先設(shè)計好裝訂冊數(shù)及每冊的厚度。一般來說，一本憑證的厚度以1.5—2厘米為宜，太厚了不便于翻閱、核查。有些會計人員在裝訂會計憑證時采用角訂法，裝訂起來簡單易行。

【04】所有匯總裝訂好的會計憑證都要加上封面。封面應(yīng)用較為結(jié)實、耐磨、韌性較強的牛皮紙等。

【05】現(xiàn)在企業(yè)對裝訂的企業(yè)會計憑證一般裝在專業(yè)的會計憑證盒子里，一個年度相關(guān)的明細(xì)帳及匯總帳也需要一起保管在專門的保險柜中。

【06】會計憑證的保管期限和銷毀手續(xù)必須嚴(yán)格按照會計制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會計憑證和賬簿需保存30年。會計憑證保存期滿需銷毀時，必須開列清單，按照規(guī)定的手續(xù)報經(jīng)批準(zhǔn)后方可銷毀。任何單位都不能自行隨意銷毀會計憑證。

●【出具財報及其他】

【01】現(xiàn)在企業(yè)大部分都是使用財務(wù)軟件進行賬務(wù)處理，所以財務(wù)報表基本上都是自動生成的。但是作為財務(wù)人員，還是需要知道財務(wù)報表制作的原理，財務(wù)報表是每個項目是由財務(wù)軟件中那些科目組成的，這些對于撰寫財務(wù)分析報告是非常有幫助的。

【02】臨近月底，一般在下旬需要業(yè)務(wù)部門商討本月預(yù)計那些銷售是當(dāng)月需要開發(fā)票

這樣才能讓財務(wù)自己明白本月的銷售額大概是多少；同時通知采購部門，哪些單位款已付而發(fā)票未到，需要去催促的。

【03】月底與行政部門一起制作本月工資報表。

【04】月底應(yīng)當(dāng)與出納對現(xiàn)金盤點及核對銀行賬務(wù)往來。

【05】核對處理的賬務(wù)憑證，核對無誤后才能進行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。最后在軟件中進行結(jié)賬！

在這項工作中，財務(wù)人員最好對每個月結(jié)賬前做一個備份，這樣如果你在結(jié)賬后發(fā)生有問題，可以直接恢復(fù)未結(jié)賬前的賬套。

當(dāng)然如果在次月發(fā)現(xiàn)上月記賬中出現(xiàn)了問題，如果在月初可以直接恢復(fù)上月賬套處理，也可以在本月更，做紅字等方法處理。當(dāng)然還可以反結(jié)賬處理。