貸:應(yīng)付賬款--暫估款

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品

收到發(fā)票后的處理:

次月初,沖回暫估入庫(kù)成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)付賬款--暫估款

取得發(fā)票后,編制式入帳分錄:

借:庫(kù)存商品

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款--**公司 等

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等

貸:庫(kù)存商品 等

當(dāng)月暫估入賬,跨月收到發(fā)票,如何做帳?

1)沖回暫估分錄

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)付帳款

借:營(yíng)業(yè)成本

貸:庫(kù)存商品

2)據(jù)發(fā)票入帳

借:庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付帳款

借:營(yíng)業(yè)成本