今天小編就給大家整理一下關(guān)于這方面的一些知識，希望可以幫到大家。

差旅費(fèi)一般都是企業(yè)員工因公出差而產(chǎn)生的。對員工差旅費(fèi)進(jìn)行核算時(shí)，企業(yè)會計(jì)人員如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

　　差旅費(fèi)的會計(jì)分錄

　　1、若沒有向公司提前借支：

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　 貸：庫存現(xiàn)金

　　2、提前借支，實(shí)際借出時(shí)：

　　借：其他應(yīng)收款

　　 貸：庫存現(xiàn)金

　　3、報(bào)銷時(shí)

　?。?）若提前借支部分全部花完：

　　借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

　　 貸：其他應(yīng)收款

　　（2）若有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　 管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　 貸：其他應(yīng)收款

　?。?）若出現(xiàn)需要補(bǔ)款時(shí)：

　　借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

　　 貸：庫存現(xiàn)金

　　 其他應(yīng)收款

　　差旅費(fèi)怎樣理解？

　　差旅費(fèi)不是一個(gè)會計(jì)科目，在會計(jì)處理中，遵循誰受益誰承擔(dān)的原則，根據(jù)差旅費(fèi)實(shí)際發(fā)生的部門計(jì)入相應(yīng)的部門費(fèi)用中，管理人員的差旅費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用”、銷售人員的差旅費(fèi)計(jì)入“銷售費(fèi)用”、研發(fā)部門的計(jì)入“研發(fā)支出”等等。

　　差旅費(fèi)的報(bào)銷原則是什么？

　　1、員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面或是郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算。

　　2、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。