內控怎么填(內控軟件填寫注意事項)
加強內控管理方法:
1、給予職責不相容原則進行授權
就整體而言,應以企業(yè)組織結構、員工崗位責任為主要出發(fā)點,設置員工系統(tǒng)操權限和信息查詢。還應建立員工責任制度,進而明確其責任以及義務。這樣的方式,能夠確保企業(yè)內部結構以及員工崗位進行有效設置以及分工,同時將不相容職務進行分離。例如:業(yè)務批準和執(zhí)行分離、業(yè)務執(zhí)行和記錄分離等。這樣的方式能夠保證機構之間崗位權責明確,同時進行相互監(jiān)督。職責分工控制最為主要的目的是,發(fā)現(xiàn)人員在履行職責過程中的錯誤,能夠減少發(fā)生錯弊這樣的可能性。
2、將審計線索進行有效保留
在erp系統(tǒng)下,紙質審計逐漸消失。針對這樣的情況,應將磁盤和光盤存儲為主要載體。換言之,審計機構在進行簽字單位確認過程中,應對原數(shù)據(jù)進行存儲介質進行備份,或者是在不同部門之間形成一種數(shù)據(jù)庫。這樣的方式,能夠保證部門單位能夠進行有效監(jiān)督,審計線索能夠進行全方位保留,最終降低審計風險這樣的目標。
3、在供應鏈管理下,確保信息的可靠性
對于erp系統(tǒng)主要是以供應鏈為核心,因此,從供應鏈角度為主要出發(fā)點,能夠將不符合規(guī)范的操作步驟拒絕。企業(yè)在實際經營過程中,經濟業(yè)務主要是以信息為基礎,進而在部門之間進行有效傳遞。同時企業(yè)將經濟性業(yè)務流程進行系統(tǒng)性規(guī)范,進而確保環(huán)節(jié)信息具有一定的可靠性。另外,將會計核算過程進行規(guī)范,進而能夠便于會計工作將信息進行提取。在erp系統(tǒng)中,將標準進行預先設計,同時將費用進行計提以及攤銷工作做好。還應將erp系統(tǒng)進行利用,進而將自動取數(shù)功能發(fā)揮開來。在報表中將公式設置好后,以會計賬薄為核心,進而自動生成報表,最終能夠確保會計報表具有真實性的特征。
4、在供應鏈管理下,將信息進行溝通以及反饋
企業(yè)在發(fā)展過程中,信息溝通是應對情況一種有效措施。在信息溝通中應保證信息真實,同時進行及時溝通。在一定程度上講,在內部控制系統(tǒng)中信息與交流是其生命線,能夠為管理層監(jiān)督活動中,提供一定的措施。在將erp數(shù)據(jù)進行審核過程中,應將數(shù)據(jù)進行填制以及審核數(shù)據(jù)安排不同人員,進而起到牽制性作用。這樣能夠保證不出現(xiàn)虛假性信息,將經濟業(yè)務進行確記錄,有效推動業(yè)務的開展。