首先，在開票系統(tǒng)里填寫“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”

里面包含4部分，分別是銷售方和購買方的名稱和納稅人識(shí)別號(hào)；開具紅字專用發(fā)票內(nèi)容；說明分別填寫購買方抵扣情況及對應(yīng)發(fā)票的代碼和號(hào)碼；紅字發(fā)票信息表編號(hào)。

其次，在收到銷售方的專用發(fā)票（銷項(xiàng)負(fù)數(shù)），進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理。

再次，在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”無需進(jìn)行認(rèn)證和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，通俗點(diǎn)就是在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”無需進(jìn)行任何處理。

最后，在“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）”中，需要兩個(gè)表格相符合，第一個(gè)“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）”中“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額第20欄次”，第二個(gè)“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）稅款計(jì)算第15欄次”。

數(shù)字核對后，賬務(wù)處理和稅務(wù)處理都已完成。