當公司收到承兌時，應該怎么做會計分錄？

1、帶息應收票據(jù)貼現(xiàn)的賬務處理

根據(jù)銀行蓋章退回的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)收賬通知，編制會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：應收票據(jù)--xx企業(yè)

財務費用

在貼現(xiàn)分錄中`財務費用`賬戶所記的金額實際上是票據(jù)在持有期間的票面利息收入大于票據(jù)貼現(xiàn)利息差額。

2、不帶息應收票據(jù)貼現(xiàn)的賬務處理

借：銀行存款

財務費用

貸：應收票據(jù)--xx企業(yè)

`財務費用`賬戶是貼現(xiàn)利息額

當公司收到承兌拿出去貼現(xiàn)時應該怎么做會計分錄？

這里要注意細分，承兌匯票是商業(yè)承兌匯票還是銀行承兌匯票，如果是銀行承兌匯票，會計分錄應該這么做：

借：銀行存款

財務費用

貸：應收票據(jù)

如果是商業(yè)承兌匯票

借：銀行存款

財務費用

貸：短期借款

私人貼現(xiàn)費用，你做財務費用處理，你根據(jù)什么做財務費，這個不好走賬，建議按原票據(jù)金額收回;貼現(xiàn)費用另找票據(jù)走賬。

1、票據(jù)給出

借：其他應收款-某某人

貸：應收票據(jù)

2、收到現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款-某某人

3、找票據(jù)把貼現(xiàn)費用支出來

借：相關成本費用