搞法律十年了，貌似對合規(guī)這個概念不陌生。拍腦袋一想，企業(yè)合規(guī)就是企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營吧，企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)就是類似風(fēng)險防控或者內(nèi)部控制吧。

可是，為什么要把企業(yè)合規(guī)單獨(dú)拉出來說呢？為什么不把它納入法律風(fēng)險體系或者內(nèi)部控制體系中呢？為什么有的企業(yè)還有專門的合規(guī)部門呢？而且有專門的合規(guī)官以及首席合規(guī)官呢？帶著這些疑問，特別想了解一下什么是企業(yè)合規(guī)。

一、企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)為何火出圈

企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)備受律師界關(guān)注，主要是源于檢察機(jī)關(guān)關(guān)于合規(guī)不起訴制度的探索。

2021年4月，最高檢下發(fā)《關(guān)于開展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作的方案》，啟動了第二期企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。根據(jù)方案的規(guī)定，檢察機(jī)關(guān)對于辦理的涉企刑事案件，在依法做出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時，針對企業(yè)涉嫌具體犯罪，要結(jié)合辦案實際，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，減少和預(yù)防企業(yè)犯罪，實現(xiàn)司法辦案政治效果、法律效果、社會效果的有機(jī)統(tǒng)一。

方案的上述規(guī)定，被業(yè)界簡稱為具有中國特色的“企業(yè)合規(guī)不起訴制度”。

自加入世貿(mào)組織以來，如果說我國企業(yè)是迫于“走出去”的壓力被動萌芽了合規(guī)意識，那么，自2017年以來，證監(jiān)會等各部委相繼出臺的一系列合規(guī)企業(yè)合規(guī)文件，則標(biāo)志著我國企業(yè)的合規(guī)建設(shè)已經(jīng)上升到政府指導(dǎo)層面，尤其近兩年檢察機(jī)關(guān)開展的合規(guī)不起訴試點(diǎn)工作，更是將企業(yè)合規(guī)制度的探索引領(lǐng)至司法層面。因此，企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)也成了法律服務(wù)領(lǐng)域律師爭相涌入的藍(lán)海，在法律界火出圈也是理所當(dāng)然啦。

二、企業(yè)合規(guī)的含義

要想弄明白企業(yè)合規(guī)的含義，主要從以下三個層面來理解：

第一層含義是指企業(yè)要依法依規(guī)進(jìn)行經(jīng)營活動。企業(yè)在經(jīng)營過程中，要遵守國家法律法規(guī)，遵守商業(yè)管理和倫理規(guī)范，遵守自行頒布的規(guī)章制度，以及遵守相關(guān)的外國法律法規(guī)、國際條約和國際慣例。

第二層含義是指企業(yè)自我整改的公司治理方式。傳統(tǒng)的公司治理體系主要是調(diào)整所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的關(guān)系以及大股東濫用控制權(quán)損害小股東的問題。企業(yè)合規(guī)機(jī)制是在傳統(tǒng)公司治理結(jié)構(gòu)中引入的一種專門的風(fēng)險防控機(jī)制，主要是通過在董事會下設(shè)合規(guī)委員會，公司總部設(shè)置合規(guī)管理部門等機(jī)構(gòu)，建立一整套的風(fēng)險防范、識別和應(yīng)對體系，實現(xiàn)對違法違規(guī)行為的預(yù)防、監(jiān)控和處置。

第三層含義是爭取寬大處理的激勵機(jī)制。激勵機(jī)制包含三個方面，分別是行政監(jiān)管合規(guī)機(jī)制、刑事合規(guī)機(jī)制以及反制裁合規(guī)機(jī)制。對于已經(jīng)建立合規(guī)管理體系的違法企業(yè)，行政監(jiān)管部門可以與違法企業(yè)達(dá)成行政和解協(xié)議以減輕或者免除處罰；對于已經(jīng)構(gòu)成犯罪的企業(yè)，執(zhí)法機(jī)關(guān)以企業(yè)建立合規(guī)機(jī)制為依據(jù)，作出不起訴或者量刑從輕的決定；對于違反國際組織確立的交易規(guī)則的企業(yè)，該組織通過責(zé)令企業(yè)建立有效合規(guī)計劃，來換取撤銷制裁或處罰。

三、企業(yè)合規(guī)與相關(guān)概念的區(qū)分

（一）企業(yè)合規(guī)與企業(yè)高管合規(guī)

首先，企業(yè)合規(guī)防范的是企業(yè)的風(fēng)險而非企業(yè)家的風(fēng)險，更不是防范企業(yè)高管的風(fēng)險。

其次，企業(yè)合規(guī)的實施，可以有效分割企業(yè)責(zé)任與高管、員工、第三方的責(zé)任，最大限度地保護(hù)企業(yè)的利益。

第三，企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)的開展意味著企業(yè)要對從事違法違規(guī)行為的高管和員工進(jìn)行懲戒。

（二）企業(yè)合規(guī)與風(fēng)險控制

企業(yè)的風(fēng)險有很多種，那么合規(guī)風(fēng)險和其他風(fēng)險是什么關(guān)系呢？一般來說，企業(yè)面臨的風(fēng)險主要有：經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。只有把合規(guī)風(fēng)險放在這個層面來理解，才能真區(qū)分企業(yè)合規(guī)與風(fēng)險控制的關(guān)系。

經(jīng)營風(fēng)險一般指業(yè)務(wù)風(fēng)險，公司的ceo一般是經(jīng)營風(fēng)險的第一責(zé)任人；財務(wù)風(fēng)險是指財務(wù)管理體系出現(xiàn)的問題引發(fā)的風(fēng)險，一般由財務(wù)部門和審計部門進(jìn)行把控；合規(guī)風(fēng)險則專指企業(yè)在經(jīng)營中存在違法違規(guī)甚至犯罪行為，而可能遭受行政監(jiān)管處罰和被司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險一般分為行政監(jiān)管處罰風(fēng)險、刑事風(fēng)險以及國際組織制裁風(fēng)險三種。

因此，企業(yè)合規(guī)并非一般意義上的風(fēng)險控制，而是特指以上三種風(fēng)險。

（三）企業(yè)合規(guī)與法律風(fēng)險防控

從以上談及的企業(yè)合規(guī)的內(nèi)涵和外延可知，企業(yè)合規(guī)與法律風(fēng)險防控是特殊與一般的關(guān)系，即企業(yè)合規(guī)風(fēng)險是特殊的法律風(fēng)險，專指行政監(jiān)管處罰風(fēng)險和刑事風(fēng)險以及國際組織制裁風(fēng)險。