一、盈利能力分析

1.銷售凈利率=（凈利潤÷銷售收入）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

2.資產(chǎn)凈利率=（凈利潤÷總資產(chǎn)）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

3.權(quán)益凈利率=（凈利潤÷股東權(quán)益）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

4.總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

5.營業(yè)利潤率=（營業(yè)利潤÷營業(yè)收入）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng) 6.成本費(fèi)用利潤率=（利潤總額÷成本費(fèi)用總額）×100% 該比率越大，企業(yè)的經(jīng)營效益越高

二、盈利質(zhì)量分析

1.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額）×100% 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

2.盈利現(xiàn)金比率=（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤）×100% 該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越強(qiáng)，其值一般應(yīng)大于1

3.銷售收現(xiàn)比率=（銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金÷主營業(yè)務(wù)收入凈額）×100% 數(shù)值越大表明銷售收現(xiàn)能力越強(qiáng)，銷售質(zhì)量越高

三、償債能力分析

1.凈運(yùn)營資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=長期資本-長期資產(chǎn) 對比企業(yè)連續(xù)多期的值，進(jìn)行比較分析

2.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

3.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

4.現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

5.現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

6.資產(chǎn)負(fù)債率=（總負(fù)債÷總資產(chǎn)）×100% 該比值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全

7.產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù) 產(chǎn)權(quán)比率=總負(fù)債÷股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益 產(chǎn)權(quán)比率越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全

8.利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費(fèi)用=（凈利潤+利息費(fèi)用+所得稅費(fèi)用）÷利息費(fèi)用 利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障

9.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量÷利息費(fèi)用 現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障

10.經(jīng)營現(xiàn)金流量債務(wù)比=（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額）×100% 比率越高，償還債務(wù)總額的能力越強(qiáng)

四、營運(yùn)能力分析

1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷應(yīng)收賬款） 應(yīng)收賬款與收入比=應(yīng)收賬款÷銷售收入 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

2.存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷存貨） 存貨與收入比=存貨÷銷售收入 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

3.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷流動(dòng)資產(chǎn)） 流動(dòng)資產(chǎn)與收入比=流動(dòng)資產(chǎn)÷銷售收入 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

4.凈營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 凈營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷凈營運(yùn)資本 凈營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷凈營運(yùn)資本） 凈營運(yùn)資本與收入比=凈營運(yùn)資本÷銷售收入 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

5.非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷非流動(dòng)資產(chǎn)） 非流動(dòng)資產(chǎn)與收入比=非流動(dòng)資產(chǎn)÷銷售收入 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

6.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷總資產(chǎn) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷總資產(chǎn)） 總資產(chǎn)與收入比=總資產(chǎn)÷銷售收入 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

五、發(fā)展能力分析

1.股東權(quán)益增長率=（本期股東權(quán)益增加額÷股東權(quán)益期初余額）×100% 對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢

2.資產(chǎn)增長率=（本期資產(chǎn)增加額÷資產(chǎn)期初余額）×100% 對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢

3.銷售增長率=（本期營業(yè)收入增加額÷上期營業(yè)收入）×100% 對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢

4.凈利潤增長率=（本期凈利潤增加額÷上期凈利潤）×100% 對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢

5.營業(yè)利潤增長率=（本期營業(yè)利潤增加額÷上期營業(yè)利潤）×100% 對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢

超實(shí)用：金融各類計(jì)算公式匯總

原標(biāo)題：金融必備的各類計(jì)算公式

來源： 易路易貸

一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：

1、備付金比例＝備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％——法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3％）

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。

2.資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25％）

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

3.存貸比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80％）

4.對流動(dòng)負(fù)債依存率＝流動(dòng)負(fù)債凈額÷長期資產(chǎn)×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30％）

流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債——流動(dòng)資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。

5.中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120％）

一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲(chǔ)蓄存款。

6.拆借資金比例

①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4％；

拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8％；

凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。

7.貸款質(zhì)量指標(biāo)

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％； （標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15％）

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7％）

④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例＝不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100％；

不良貸款預(yù)計(jì)損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。

⑤不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100％ ；

8.呆賬貸款抵補(bǔ)率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50％）

9.單戶貸款比例

① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30％）

② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5倍）

資本總額＝實(shí)收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤分配（貸方余額）

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實(shí)收利息額）×100％；

10.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％ ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；

加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。

核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；

11.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6％）

12.呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13.資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5％）

14.資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5％）

資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。

如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。

15.利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90％）

16.非利息收入比率＝非利息收入÷各項(xiàng)收入×100％；

各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；

非利息收入＝各項(xiàng)收入——利息收入——金融機(jī)構(gòu)往來收入。

17.資產(chǎn)費(fèi)用率＝費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；

費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營業(yè)費(fèi)用＋其他營業(yè)支出。

二、經(jīng)營狀況指標(biāo)

1.流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00％；

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。

流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。

2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%；

速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。

3.資本風(fēng)險(xiǎn)比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4.固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤）×100％；

三、經(jīng)營成果指標(biāo)

1.利潤率＝利潤總額÷營業(yè)收入×100％；

2.資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×100％；

3.成本率＝總成本÷營業(yè)收入×100％；

4.綜合費(fèi)用率＝營業(yè)費(fèi)用÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100%。

四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式

1、負(fù)債比率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%；

2.權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%；

3.負(fù)債對所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%；

4.流動(dòng)資產(chǎn)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%；

5.貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；

6.應(yīng)收利息比率＝應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%；

7.存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%；

8.拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；

9.利潤完成率＝當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額÷本年計(jì)劃利潤×100%；

10.利潤增減率＝(本年實(shí)際利潤——本年計(jì)劃利潤)÷本年計(jì)劃利潤總額×100%；

11.資產(chǎn)利潤率＝凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×100%；

12.資本(權(quán)益)收益率＝凈利潤÷資本總額×100%。

五、折舊公式

1.平均年限法

年折舊率＝（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100％；

季折舊額＝原值×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×年折舊率÷12；

2.工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；

②每工作小時(shí)折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時(shí)。

3.雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％；

季折舊額＝凈值×年折舊率÷4；

月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。

4.年度總和法

年折舊率＝2×（折舊年限——已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、其他常用公式

1.資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100％；

2.資本收益率=凈利潤÷資本總額×100％；

3.利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％；

4.現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5.負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）÷負(fù)債總額×100％；字串7

6.不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ；

非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行 業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收 款）。

七、資本充足率最新計(jì)算公式

1、新資本凈額＝（資本凈額——呆賬準(zhǔn)備金不足部分——長期未處置的抵債資產(chǎn)——風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）

2.新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)——長期未處置抵債資產(chǎn)×50％——風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)×10％