所得稅匯算已交稅金怎么做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄?

答：匯算清繳后繳納的所得稅

補(bǔ)做計(jì)提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款-**行

結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤(rùn)分配”科目

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

增值稅月末一定要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

不一定非要月末結(jié)轉(zhuǎn)的。

在應(yīng)繳稅金科目下設(shè)三個(gè)專(zhuān)戶(hù);

一、增值稅進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)戶(hù)。

二、增值稅銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)戶(hù)。

三、增值稅已繳專(zhuān)戶(hù)。