1.辦公費：辦公用品發(fā)票（需注明購貨品種、數(shù)量、單價、金額）、復印、傳真、郵寄發(fā)票

2.通訊費：電話費發(fā)票、手機費發(fā)票

3.交通費：打車費、過路過橋費、停車費、車位費、高速費、公交車費、地鐵費等發(fā)票

4.差旅費：火車票、飛機票（行程單）、客車票、訂票費發(fā)票、住宿費發(fā)票、出差餐飲發(fā)票、打車票、租車票、公交車票（填制差旅費報銷單，按時間順序粘貼發(fā)票）

業(yè)務(wù)招待費：招待餐飲發(fā)票、住宿費發(fā)票、打車票、禮品發(fā)票、食品發(fā)票等

培訓費：培訓費發(fā)票

低值易耗品：辦公耗材發(fā)票、辦公維修、零配件發(fā)票

咨詢費：咨詢費發(fā)票、合同或協(xié)議（明確提供咨詢服務(wù)的內(nèi)容、范圍及相關(guān)報告）

租賃費：房屋出租發(fā)票等（需后附租賃合同）

勞保費：勞保用品發(fā)票、日用品、清潔用品、洗滌用品發(fā)票

郵寄費：快遞費發(fā)票等

（一）餐飲費的處理

所有的餐飲發(fā)票都入“業(yè)務(wù)招待費”是誤區(qū)

員工餐費的賬務(wù)處理：

如果是員工聚餐等活動發(fā)生的費用，根據(jù)相應(yīng)的餐飲費發(fā)票

借：管理費用（銷售費用等）——福利費

貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費

借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費

貸：銀行存款

如果是以誤餐補助的名義按月發(fā)放的補貼，應(yīng)并入工資核算計提工資時，

借：管理費用（銷售費用等）——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

發(fā)放工資時，

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：銀行存款

2.計入“差旅費”

發(fā)生在員工出差期間的餐飲費賬務(wù)處理：

因業(yè)務(wù)需要招待客戶，提供餐飲發(fā)票

借：管理費用（銷售費用等）——業(yè)務(wù)招待費

貸：銀行存款

在企業(yè)補貼標準以內(nèi)發(fā)生的餐費補助，提供餐飲發(fā)票

借: 管理費用（銷售費用等）——差旅費

貸：銀行存款

3.計入“會議費”

發(fā)生在會議中的餐飲費賬務(wù)處理：

借：管理費用（銷售費用等）——會務(wù)費

貸：銀行存款

4.計入“職工教育經(jīng)費”

發(fā)生在職工培訓時的餐飲費用，作為職工教育經(jīng)費列支的賬務(wù)處理：

借：管理費用（銷售費用等）——職工教育經(jīng)費

貸：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費

借：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費

貸：銀行存款