一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表怎么填(增值稅納稅申報(bào)表怎么填)
一、增值稅納稅申報(bào)表怎么填
(一)“稅款所屬時(shí)間”:指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(二)“填表日期”:指納稅人填寫本表的具體日期。
(三)“納稅人識(shí)別號(hào)”:填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼。
(四)“所屬行業(yè)”:按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。
(五)“納稅人名稱”:填寫納稅人單位名稱全稱。
(六)“法定代表人姓名”:填寫納稅人法定代表人的姓名。
(七)“注冊地址”:填寫納稅人稅務(wù)登記證件所注明的詳細(xì)地址。
(八)“生產(chǎn)經(jīng)營地址”:填寫納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營地的詳細(xì)地址。
(九)“開戶銀行及賬號(hào)”:填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號(hào)碼。
(十)“登記注冊類型”:按納稅人稅務(wù)登記證件的欄目內(nèi)容填寫。
(十一)“電話號(hào)碼”:填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話號(hào)碼。
稅務(wù)登記管理辦法
第十二條
增值稅納稅表怎么填,納稅人在申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí),應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫稅務(wù)登記表。稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括:(一)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民身份證、護(hù)照或者其他合法證件的號(hào)碼;(二)住所、經(jīng)營地點(diǎn);(三)登記類型;(四)核算方式;(五)生產(chǎn)經(jīng)營方式;(六)生產(chǎn)經(jīng)營范圍;(七)注冊資金(資本)、投資總額;(八)生產(chǎn)經(jīng)營期限;(九)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話;(十)國家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項(xiàng)。
增值稅納稅申報(bào)表怎么填
二、增值稅納稅表怎么填,增值稅一般納稅人申報(bào)流程
納稅人認(rèn)定為一般納稅人后,應(yīng)及時(shí)安裝企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。一般說來,完成一次增值稅申報(bào)要分六步:本月底發(fā)票認(rèn)證,次月初抄稅,申報(bào),報(bào)稅,繳稅,清卡(盤)。
①發(fā)票認(rèn)證。
在稅款所屬期內(nèi)完成,在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,不足抵扣的部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣(但當(dāng)期必須申報(bào))。例如:6月認(rèn)證專用發(fā)票且認(rèn)證相符,那么應(yīng)在7月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)、抵扣,不足抵扣的部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。
②抄稅。
是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數(shù)據(jù)抄入報(bào)稅盤(稅控盤,下同)或ic卡的操作,每月開具發(fā)票之前需要先進(jìn)行抄稅。
③報(bào)稅。
是指將已抄至報(bào)稅盤或ic卡中的開票數(shù)據(jù)報(bào)送給稅務(wù)機(jī)關(guān),可選擇網(wǎng)上報(bào)稅或上門報(bào)稅。其中,網(wǎng)上報(bào)稅需使用網(wǎng)上抄報(bào)稅軟件,目前只適用于ic卡用戶,報(bào)稅盤(或稅控盤)用戶不適用。
④網(wǎng)上申報(bào)增值稅。
網(wǎng)上申報(bào)、繳稅需要使用數(shù)字證書,數(shù)字證書可向廣州市電子簽名中心申領(lǐng)
⑤返寫監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)(清卡)。
是指在納稅人完成報(bào)稅,且申報(bào)表通過(包括比對異常處理)稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)“一窗式”比對后,稅務(wù)機(jī)關(guān)將監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)返寫至納稅人的報(bào)稅盤或ic卡中,完成報(bào)稅盤或ic卡解鎖,使納稅人的稅控開票系統(tǒng)在申報(bào)期后可繼續(xù)開具發(fā)票。返寫監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)又稱“清卡”(“清盤”)。
⑥申報(bào)數(shù)據(jù)文件制作。
申報(bào)數(shù)據(jù)文件通過“廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)”制作,在進(jìn)行增值稅申報(bào)之前完成。該系統(tǒng)可通過稅友網(wǎng)(廣東站)下載。
⑦申報(bào)期限。
增值稅一般納稅人的抄報(bào)稅、納稅申報(bào)時(shí)間原則上為每月的1-15日,在納稅期內(nèi)遇最后一日為法定休假日的,申報(bào)期順延至下一個(gè)工作日;在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3天以上法定休假日的,申報(bào)期按休假日天數(shù)順延。
三、小規(guī)模增值稅納稅表怎么填納稅人如何報(bào)稅
國稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。
地稅報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,納稅申報(bào)表包括:城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)稅、水利基金的報(bào)表。
每個(gè)月月初就是10號(hào)之前報(bào)稅。(國稅:每月10日之前。地稅:每月13日之前。)
增值稅報(bào)稅流程:(小規(guī)模納稅人)
1、先領(lǐng)表:小規(guī)模納稅人報(bào)稅先到稅務(wù)機(jī)關(guān)(一般是征收所或者征收大廳)去領(lǐng)表,小規(guī)模需要報(bào)送一份增值稅申報(bào)表的主表,和一份附表;最好是征期(每月一到十號(hào))以前去領(lǐng)表,稅務(wù)人員有時(shí)間回答你問題,等征期人都排隊(duì)申報(bào),想問個(gè)問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。
2、表格也可到國家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿,一是可以認(rèn)識(shí)地方,二是熟悉一下稅務(wù)征收窗口,因?yàn)橛械恼魇账?,是按地區(qū)或者經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的,要是不知道在哪個(gè)窗口申報(bào),會(huì)浪費(fèi)很多時(shí)間。
3、領(lǐng)表后在每月十號(hào)前申報(bào),推薦一、二號(hào)就來,一是有錯(cuò)可以改,二是那時(shí)候人少。