一、小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表模板

小規(guī)模納稅人申報資料

（一）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》

（二）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》

小規(guī)模納稅人增值納稅申報表填寫指引

小規(guī)模納稅人申報表由主表、附表和減免稅申報明細(xì)表組成。全面推開營改增后，小規(guī)模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫減免稅申報明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報明細(xì)表。

小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報

二、小規(guī)模納稅人增值稅申報流程是怎樣的

小規(guī)模納稅人申報流程

（一） 工具/材料

1、以下資料中，納稅申報表及其附列資料為必報資料。納稅申報其他資料的報備要求由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局確定。 納稅申報表及附列資料：

（1）《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及附表各3份。納稅申報其他資料：

（2）使用稅控收款機(jī)的納稅人應(yīng)報送稅控收款機(jī)用戶卡等存儲開票信息的存儲介質(zhì)，也可點(diǎn)對點(diǎn)或網(wǎng)絡(luò)傳輸開票信息。

（3）已開具的稅控“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和普通發(fā)票的存根聯(lián)。

（4）跨境應(yīng)稅服務(wù)免征增值稅應(yīng)報送《跨境應(yīng)稅服務(wù)免稅備案表》，同時報送以下資料：——跨境服務(wù)合同原件及復(fù)印件;——工程、礦產(chǎn)資源在境外的工程勘察勘探服務(wù)、會議展覽地點(diǎn)在境外的會議展覽服務(wù)、存儲地點(diǎn)在境外的倉儲服務(wù)、標(biāo)的物在境外使用的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)、在境外提供的廣播影視節(jié)目（作品）發(fā)行、播映服務(wù)、廣告投放地在境外的廣告服務(wù)，以上服務(wù)提交服務(wù)地點(diǎn)在境外的證明材料原件及復(fù)印件;——跨境服務(wù)中國際或者港澳臺運(yùn)輸服務(wù)，應(yīng)提交實(shí)際發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的證明材料; ——向境外單位提供跨境服務(wù)，應(yīng)提交服務(wù)接受方機(jī)構(gòu)所在地在境外的證明材料;——各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局要求的其他資料

（5）《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人檔期增值稅納稅申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時，不需填報明細(xì)表。

（6）省稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

（二）步驟

1、網(wǎng)上搜索“某省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺”進(jìn)入官網(wǎng)

2、輸入賬號密碼登陸

3、找到“小規(guī)模納稅人增值稅申報”

4、根據(jù)官網(wǎng)上流程圖進(jìn)行申報

三、小規(guī)模每個月報什么稅

小規(guī)模納稅人需要繳納的基本稅種：

增值稅。小規(guī)模納稅人稅率為3%。

城建稅（增值稅+消費(fèi)稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%，在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%，不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1%。

教育附加費(fèi)（增值稅+消費(fèi)稅）納稅額*3%。

地方教育費(fèi)附加（增值稅+消費(fèi)稅）納稅額*1%。

水利建設(shè)基金（增值稅+消費(fèi)稅）納稅額*1%。

企業(yè)所得稅（利潤總額*25%）。新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。

基本計算公式：應(yīng)納稅所得額=收入總額一準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額。應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率。