企業(yè)所得稅匯算清繳有哪些申報方式

企業(yè)所得稅匯匯算清繳申報的方式包括網(wǎng)上申報和手工申報。

網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報上傳成功后，目前不支持網(wǎng)上更正申報和補充申報。

手工申報。納稅人可直接攜帶匯算清繳相關(guān)材料到辦稅服務(wù)廳辦理，需要更正申報和補充申報的，也到辦稅服務(wù)廳辦理。

匯算清繳申報流程

點擊申報繳稅--找到年度企業(yè)所得稅--申報;根據(jù)企業(yè)的實際情況，選擇和填寫申報表，確認(rèn)無誤后，用CA進行簽名，輸入密碼，提交;提交完成后，看到回執(zhí)后再點擊繳納稅款，即完成申報。

所得稅匯算清繳需要哪些材料

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(4個季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費用明細(xì)賬)、記賬憑證

企業(yè)所得稅匯算清繳會計分錄

1、應(yīng)補繳稅額的：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

2、繳納稅款時：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

4、多繳稅額的：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

5、調(diào)整未分配利潤：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配—未分配利潤

匯算清繳需要的資料有營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，財務(wù)報表，上年度的審計報告，納稅申報表，各稅電子回單，記賬憑證等等，這篇企業(yè)所得稅匯算清繳在哪申報，匯算清繳需要哪些資料的文章里還寫了匯算清繳的會計分錄內(nèi)容，有什么不懂的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!