報稅利潤和報表利潤不一樣怎么調(diào)整

1、匯繳清算調(diào)增利潤,不需要調(diào)整報表,因為稅法與財務制度一定會有差異的.如果你是今年清算去年的所得稅大于了你之前計提的所得稅,那調(diào)整出來繳的所得稅是需要調(diào)未分配利潤的.會計分錄如下:

A、調(diào)增產(chǎn)生的所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:銀行存款

B、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益時

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

(調(diào)整后以前年度損益調(diào)整無余額)

2、辦公用品,打印了等調(diào)整,建議注銷以前所有相關的待攤費用

A、將所有的攤銷累計一起注銷

借:待攤費用-辦公用品(紅字)

貸:銀行存款(現(xiàn)金)(紅字

借:管理費用-辦公用品攤銷(紅字)

貸:待攤費用-辦公用品(紅字)

或用相反的會計分錄：

B、做一份正確的會計分錄

借:固定資產(chǎn)-辦公設備

貸:現(xiàn)金(銀行存款)

建議補計提折舊

借:管理費用-折舊

貸:累計折舊

3、超標的福利費及業(yè)務招待費不用處理,調(diào)增出來的部份已經(jīng)通過以前年度損益調(diào)整過以前的未分利潤了(會計與所得稅永遠都會有差異,不要因為與咱們的報表不同而感到迷芒,而想去調(diào)成一樣)

通過上文的講解，我們可以知道如果數(shù)據(jù)對不上，我們就需要編制相應的會計分錄，那么具體的分錄已經(jīng)在文中為大家講解了。那么關于報稅利潤和報表利潤不一樣怎么處理的問題，還有疑問的小伙伴，可以咨詢我們的會計答疑老師，并且還可以領取相關的資料包!