上季度預(yù)繳所得稅季報申報錯誤怎么辦

企業(yè)所得稅季度申報后發(fā)現(xiàn)有錯誤,需要重新申報有三種情況:

一、企業(yè)所得稅季度申報后,沒有扣繳所得稅,發(fā)現(xiàn)錯誤后,可以再"稅費(fèi)申報和繳納"目錄下"作廢申報",填寫作廢原因后就申報作廢成功,接著填寫正確申報就可以了.

二、企業(yè)所得稅季度申報后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)大于已申報的稅費(fèi),可以在"稅費(fèi)申報和繳納"目錄下"更正申報",填寫對應(yīng)原因后,可以更正申報.

三、企業(yè)所得稅季度申報后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)小于已申報的稅費(fèi),也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)要退費(fèi)給你,那就要去辦稅大廳處理了.具體需要什么資料,根據(jù)各地不同而定.

季報的填寫說明

具體項(xiàng)目填報說明：

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計(jì)制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計(jì)制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計(jì)制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。

5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4

按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12

如果稅費(fèi)繳納比申報的稅費(fèi)大，可以在稅費(fèi)申報和繳納的目錄下更正申報，如果稅費(fèi)比申報的稅費(fèi)小，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退費(fèi)，這一步需要去辦稅大廳辦理，小編在這篇上個季度所得稅申報錯誤怎么辦，怎么填報季報的文章里寫了季報的填寫說明，如果對季報還有什么不懂的可以問問的老師。