工資計提未發(fā)匯算清繳怎么處理

兩個處理辦法：

一是本月不進(jìn)行處理，因為計提工資一般放在應(yīng)付工資里面，計提數(shù)與實發(fā)數(shù)本身就有差額，年終時兌現(xiàn)工資等可不計提，即不進(jìn)入成本，直接沖減應(yīng)付工資即可;

二是本月計提工資時，比實發(fā)數(shù)少計提即可。

一般要做以前年度損益調(diào)整;

借：以前年度損益調(diào)整 紅字

貸：應(yīng)付工資 紅字

同調(diào)整所稅：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所稅

結(jié)轉(zhuǎn)前度損益調(diào)整科目：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配-未分配利潤

工資計提未發(fā)放匯算清繳的時候能不能扣除

一般情況下，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定：

企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

因此，企業(yè)已計提尚未實際支付的工資薪金部分，不能在其未支付的納稅年度中扣除。

調(diào)整是通過以前年度損益調(diào)整、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、利潤分配等科目進(jìn)行核算，科目的借貸方向設(shè)置還是看看個稅匯算清繳未發(fā)工資應(yīng)該怎么處理就知道了，小編在文中還介紹了一個問題“工資計提未發(fā)放匯算清繳的時候能不能扣除”，想知道了更多關(guān)于個稅匯算清繳的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!