只有費用企業(yè)所得稅季報怎么填

沒有收入就是沒有成本,最后收入、成本填0,利潤總額填本年利潤的數(shù)據(jù)。進行申報企業(yè)所得稅,不用交企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅季度報表費用項填在哪里

填寫本年累計數(shù)據(jù)

第一欄寫收入，第二欄寫成本費用合計，第三欄填利潤總額。

營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其業(yè)務(wù)本

營業(yè)本=主營業(yè)務(wù)本+其業(yè)務(wù)本

營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)本-期間費用(銷售費用、管理費用、財務(wù)費用)

利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入+投資收益-營業(yè)外支+其營業(yè)利潤外收支凈額

所所稅申報表營業(yè)本直接用主營業(yè)務(wù)本+其業(yè)務(wù)本計算

費用填寫方式

管理費用、財務(wù)費用分別填在第5行和每6行。

第5行"管理費用":填報納稅人為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。本項目應(yīng)根據(jù)"管理費用"科目的發(fā)生額分析填列。

第6行"財務(wù)費用":填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費用。本項目應(yīng)根據(jù)"財務(wù)費用"科目的發(fā)生額分析填列。

管理費用不用單獨填列,應(yīng)納稅所得額以會計利潤為基礎(chǔ)進行調(diào)整,會計利潤已經(jīng)核算過管理費用。后邊調(diào)整明細項目里有業(yè)務(wù)招待費等需要調(diào)整的項目。

稅收金額是稅法允許扣除的金額,與會計金額相比差為調(diào)整金額。

上述的講解就到這里了，大家關(guān)于企業(yè)所得稅季報只有費用如何填寫的疑問，相信看完本文章后應(yīng)該就明白只有費用不用申報了，若對上述的補充的費用填寫的內(nèi)容還有還有什么不明白的可以領(lǐng)取上文的會計知識卡片來學習更多實操知識。