企業(yè)所得稅申報錯誤如何處理

企業(yè)所得稅季度申報后發(fā)現(xiàn)有錯誤,需要重新申報有三種情況。

一、企業(yè)所得稅季度申報后,沒有扣繳所得稅,發(fā)現(xiàn)錯誤后,可以再"稅費申報和繳納"目錄下"作廢申報",填寫作廢原因后就申報作廢成功,接著填寫正確申報就可以了。

二、企業(yè)所得稅季度申報后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯誤后,如果實際要交稅費大于已申報的稅費,可以在"稅費申報和繳納"目錄下"更正申報",填寫對應原因后,可以更正申報。

三、企業(yè)所得稅季度申報后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯誤后,如果實際要交稅費小于已申報的稅費,也就是稅務機關要退費給你,那就要去辦稅大廳處理了.具體需要什么資料,根據(jù)各地不同而定。

季報怎么填報

具體項目填報說明：

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行"應納所得稅額"：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實際已預繳的所得稅額"：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行"本月(季)應納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4

按月預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12

如果是小于應該去稅務局申請退稅，具體的辦理情況需要咨詢當?shù)囟悇站帧Ｄ窃趺礃涌梢员苊饧緢筇顚懯д`呢?看看上個季度企業(yè)所得稅申報錯誤應該怎么辦中小編寫的季報填寫說明，里面有各個項目的填寫說明，也可以點擊上方的卡片領取更詳細的季報資料包!