交去年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么去填寫
收入明細表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫;
成本費用明細表一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際分類填寫;
納稅調(diào)整項目表這個很關(guān)鍵,按賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增,不需要就如實填寫,很多事要先填寫后面的附表的就先填附表;
企業(yè)所得稅虧損彌補明細表虧損5年內(nèi)彌補完,有就填;稅收優(yōu)惠明細表如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可;
境外所得稅抵免;
以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表有就填,沒有就填0;
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表,有的話就按實際填寫,沒的話就是0;
折舊攤銷這里注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表;
其它的表格都不是很重要,基本都是0,認真填寫一下就好了。
企業(yè)匯算清繳是每年的幾月份企業(yè)匯算清繳是每年的1月1日至5月31日，個人所得稅匯算清繳是每年的3月1日至6月30日。
什么是匯算清繳匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額。
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