企業(yè)所得稅年度申報表的填寫

各列次的填報:

1.第一部分，按照實際利潤額預(yù)繳稅款的納稅人，填報第2行至第17行。其中：第2行至第17行的“本期金額”列，填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第2行至第17行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額。

2.第二部分，按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計算預(yù)繳稅款的納稅人，填報第19行至第24行。其中：第19行至第24行的“本期金額”列，填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第19行至第24行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額。

3.第三部分，按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，填報第26行。其中：“本期金額”列，填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)額;“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額。

各行次的填報:

1.第1行至第26行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報。實行“按照實際利潤額預(yù)繳”的納稅人填報第2行至第17行。實行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報第19行至第24行。實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報第26行。

2.第27行至第33行，由跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)(以下簡稱匯總納稅企業(yè))填報。其中：匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)在填報第1行至第26行基礎(chǔ)上，填報第28行至第31行。匯總納稅企業(yè)二級分支機構(gòu)只填報本表第30行、第32行、第33行。

總而言之，看完了上述文章相信各位都已經(jīng)知道了企業(yè)所得稅申報表的是我們申報的時候所需要用到的，我們按照各列次和各行次進行填寫了吧。如果大家今后再遇到企業(yè)所得稅年度申報表怎么填寫的問題，一定能有游刃有余的解答出來。申報表的填寫是你能不能申報成功的關(guān)鍵。點擊文中卡片，領(lǐng)取申報表的資料包!