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企業(yè)所得稅月末需不需要進行結(jié)轉(zhuǎn)

企業(yè)所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

企業(yè)所得稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。做以下賬務處理:

1、月末計提時:

借:所得稅費用

貸:應交稅費——企業(yè)所得稅

2、月末轉(zhuǎn)入本年利潤

借:本年利潤

貸:所得稅費用

3、下月初上交稅費時:

借:應交稅費——企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

企業(yè)所得稅退稅賬務處理

1、在本年度退回,做以下會計分錄:

收到退稅款

借:銀行存款

貸:所得稅費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅,做以下會計分錄:

借:所得稅費用

貸:本年利潤

3、在下年度退回,做以下會計分錄:

借:銀行存款

貸:應交稅費——應交所得稅

借:應交稅費——應交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配——未分配利潤

企業(yè)所得稅可以扣除哪些項目

企業(yè)所得稅是國家對企業(yè)和經(jīng)營單位按其生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得依法征收的稅,按《企業(yè)所得稅法》規(guī)定:企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,具體包括生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務支出以及其他耗費;業(yè)務招待費支出;職工福利費支出;公益性捐贈支出;除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加等,準予扣除。

企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容,對財務人員來說很重要,希望大家能夠記住企業(yè)所得稅月末需不需要進行結(jié)轉(zhuǎn),是需要的,結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目,小編再次提醒大家,如果大家對本內(nèi)容沒有疑問,也可點擊上方卡片,領(lǐng)取做賬資料包,學習會計做賬知識喲。

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