企業(yè)所得稅月末計(jì)提步驟

是按月計(jì)提，還是按季計(jì)提，要看稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的征收方式。按月征收的，要按月計(jì)提;按季征收的，要按季計(jì)提。一般情況下，中小企業(yè)都是按季預(yù)繳，按季計(jì)提的。假如稅務(wù)機(jī)關(guān)沒有將你單位列為按月預(yù)繳單位，所得稅按季預(yù)提就可以了。

月提方法與季提計(jì)算方法一樣：本月應(yīng)納所得稅=月末利潤累計(jì)總額*所得稅稅率-以前各月應(yīng)納所得稅額

1、企業(yè)按月交納所得稅的，本月有利潤和累計(jì)利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時(shí)，每月要預(yù)提所得稅：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

按季計(jì)提所得稅如何做賬

2、企業(yè)按季交納所得稅的，本季有利潤和累計(jì)利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時(shí)，每月不要預(yù)提所得稅，按季預(yù)提所得稅：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

企業(yè)所得稅月末是需要進(jìn)行計(jì)提的，通過上文的講解，大家對企業(yè)所得稅月末需要進(jìn)行計(jì)提嗎，還有什么不清楚的地方嗎，如果有不清楚，或者想學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)做賬知識，都可點(diǎn)擊上方卡片，然后進(jìn)行學(xué)習(xí)喲。