利潤表與所得稅申報表利潤總額不一致需要調(diào)整嗎

財(cái)務(wù)上不需要進(jìn)行調(diào)整,納稅調(diào)整后的報表反映的是稅務(wù)利潤.調(diào)整后,也就是對資產(chǎn)負(fù)債表有影響.

計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

月末結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

繳納時

借:應(yīng)繳稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

貸:銀行存款.

平時1-12月份是分期預(yù)交,是一致的,但是年終所得稅會算時不一致即需要在年終利潤總額的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整后,按應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納。

國家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月[季]度預(yù)繳納稅申報表>等報表的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第64號),對《中華人民共和國企業(yè)所得稅月[季]度預(yù)繳納稅申報表》做出修訂,請注意第三條:

1、第2行"營業(yè)收入":填報按照企業(yè)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等國家會計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)收入.

2、第3行"營業(yè)成本":填報按照企業(yè)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等國家會計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)成本.

3、第4行"利潤總額":填報按照企業(yè)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等國家會計(jì)規(guī)定核算的利潤總額.

所得稅申報的時候里面的利潤總額怎么填

所得稅是季度預(yù)交,年終匯算清繳.平時是按每季度是否有利潤來計(jì)算企業(yè)所得稅的,但是還要考慮利潤總額的累計(jì)數(shù),即使本季度有利潤,但累計(jì)利潤總額是虧損也不繳納企業(yè)所得稅,可是在填寫季度所得稅納稅申報表的時候還是要體現(xiàn)當(dāng)季度的實(shí)際情況,實(shí)事求是的填寫利潤總額.如你所說,只9月份有利潤,本季度合計(jì)還是虧損,那就把本季度填寫7.8月份的虧損合計(jì)數(shù)加上9月份的利潤,實(shí)際上還是虧損,所以,本季度的利潤還是負(fù)數(shù),不用計(jì)提所得稅,在納稅申報表上填上以上虧損后,企業(yè)所得稅就是零(自動生成的)

計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是借記以前年度損益調(diào)整，貸記應(yīng)繳稅費(fèi)的科目。在繳納時是借記應(yīng)繳稅費(fèi)，貸記銀行存款科目。利潤表與所得稅申報表利潤總額數(shù)值不一樣怎么辦文中提到年終所得稅會算時不一致要在年終利潤總額的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整,然后按應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納，利潤表怎么填就問問老師吧。