差額征稅所得稅申報(bào)表的填寫(xiě)

小規(guī)模納稅人：

1.在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中，將可扣除金額填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計(jì)算”第10欄“本期發(fā)生額”第11欄“本期扣除額”;

2.在《增值稅納稅申報(bào)表》中，將《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》“應(yīng)稅行為(5%征收率)計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算”第16欄“不含稅銷(xiāo)售額”填入第五行(稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額)或者第六行 (稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額)“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列;

3.應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單(差額征收資格納稅人適用)根據(jù)欄目名稱(chēng)提示填寫(xiě)一下公司相關(guān)信息，最后一個(gè)欄次金額填寫(xiě)可扣除金額，

注意：如果季度開(kāi)票總金額小于30萬(wàn)的情況下附列資料不用填寫(xiě)，直接在主表第10欄填寫(xiě)免稅金額。

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