企業(yè)所得稅季度報(bào)表里利潤(rùn)總額的填寫

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說(shuō)明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額

因?yàn)槲闯^(guò)5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來(lái)紙質(zhì)季報(bào)表背面的說(shuō)明里說(shuō)的很明確.

企業(yè)所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額如何填

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

其中： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-稅金及附加+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)成本-期間費(fèi)用+投資收益(如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，需要加上其他收益，減資產(chǎn)減值損失)

上述的講解暫時(shí)就到這里了，大家關(guān)于企業(yè)所得稅季度報(bào)表該怎么填寫利潤(rùn)總額的疑問(wèn)明白了吧，對(duì)季報(bào)還有什么想知道的就領(lǐng)取上文季報(bào)卡片來(lái)進(jìn)行詳細(xì)學(xué)習(xí)，會(huì)讓大家掌握更多申報(bào)內(nèi)容的。