企業(yè)所得稅季度納稅申報表如何填寫
一、本表適用于以行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅(季度)時使用。
二、此表的表頭項目：
1、“納稅期間”：納稅人填寫的“納稅期間”為公歷1月1日至當(dāng)月(季度)的最后一天。納稅人在年中開業(yè)的“納稅期”是從當(dāng)月(季度)到季度末的營業(yè)開始，從下個月(季度)開始按正常情況填寫。
2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。
3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填寫“當(dāng)期金額”欄，數(shù)據(jù)為當(dāng)月(季度)第一天至最后一天;填寫“累計金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當(dāng)年1月1日至納稅人季度(或月份)最后一天的累計金額。納稅人當(dāng)期應(yīng)交(退)所得稅為“累計金額”第9行“應(yīng)交(退)所得稅”數(shù)據(jù)。
2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。
四、其它各行的填報
本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行;分支機構(gòu)填報第20至22行。
關(guān)于企業(yè)所得稅季度納稅申報表如何填寫的內(nèi)容就結(jié)束了，看完大家是不是明白了，那在申報填寫時就可按照上文的內(nèi)容進行填列，還有什么不明白的咨詢在線會計答疑老師，會盡所能的解決你的疑難問題。