只有管理費用企業(yè)所得稅季報怎么填

沒有收入就是沒有成本,最后收入、成本填0,利潤總額填本年利潤的數(shù)據(jù).進行申報企業(yè)所得稅,不用交企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅季報怎么填

表頭項目:

"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

"納稅人識別號":填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位).

"納稅人名稱":填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報

"據(jù)實預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù).

"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人第16行:填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日.

各行填報

第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報,包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu):實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行.

第17行至第22行,由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行;分支機構(gòu)填報第20至22行。

據(jù)實預(yù)繳的納稅人第2行至第9行填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)是所屬月(季)度第一日至最后一日，填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)的期限是從年初到申報季度的累計數(shù)，還有很多行列的項目需要填寫，看看只有管理費用的企業(yè)所得稅季度報表中是怎么填寫文章內(nèi)容就知道了，有什么不懂的就問問的老師。