小規(guī)模季報是哪幾個月報稅

小規(guī)模季報一般是一月、四月、七月、十月這四個月報稅，截止時間是這幾個月的15號之前，如果遇到節(jié)假日，報稅日期就需要往后順延。

1.填寫申請表：填寫所有報稅需要填寫的附表后保存。

2.申報：把第一步填好的表上傳至地稅征管系統(tǒng)。上傳后不能再編輯，所以需要在上傳之前檢查好。

3.網(wǎng)上劃款：對申報的稅種進行開票，成功后地稅局會劃款，納稅人在一個工作日后就能查到相關劃款信息。

4.打印申報表：在查詢劃款成功后就可以自行打印申報表。

5.打印完稅證明：申報表打印成功后就可以去對公戶開戶銀行打印完稅證明。

季報是怎么申報

具體項目填報說明：

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行"應納所得稅額"：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實際已預繳的所得稅額"：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行"本月(季)應納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4

按月預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12

11、第13行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

季報中“營業(yè)收入”是按照會計制度核算的營業(yè)收入，“營業(yè)成本”是會計制度核算的營業(yè)成本，“應納所得稅額”是當期應納所得稅額，可以用利潤總額乘以稅率得出，其余項目是怎么填寫可以看看小規(guī)模納稅人什么時候開始季度申報文章。