月初現(xiàn)金是指一個企業(yè)或公司本月月初賬戶內(nèi)已存在的現(xiàn)金余額，一般在創(chuàng)業(yè)企劃書或者會計做賬時使用該詞匯，月初現(xiàn)金一般是以上一期的期末余額作為基礎(chǔ)，能夠直觀的反映出上一期間中進(jìn)行的交易與上一期的會計策略的成果。

通常來說期初余額是指公司賬戶中在上一期結(jié)束時仍存在的金額，這筆金額一般會直接轉(zhuǎn)為本期金額或者在月末財會調(diào)整后重新表述，轉(zhuǎn)為本期金額。在現(xiàn)金流量表中，新成立的企業(yè)或公司，月初現(xiàn)金余額必須是零，從第二期開始才會以第一期的月末金額為基礎(chǔ)開始有具體數(shù)據(jù)顯示。企業(yè)每月初始需要根據(jù)月初現(xiàn)金來進(jìn)行當(dāng)月的企劃分析安排，合理利用資金來進(jìn)行營利活動，所以月初現(xiàn)金是一個公司財會部門非常重要的數(shù)據(jù)，會計一般會反復(fù)核查校對上月數(shù)據(jù)，確保當(dāng)月月初現(xiàn)金的準(zhǔn)確度。