1、按需取用：公司各部門(mén)按預(yù)計(jì)所需領(lǐng)取一定數(shù)額，支出后報(bào)銷(xiāo)，多退少補(bǔ)；

2、按月結(jié)清：按月清算賬目，前賬未清，不得續(xù)支；

3、定額補(bǔ)足：公司各部門(mén)按照規(guī)章制度領(lǐng)取一定數(shù)額的備用金，支出后再補(bǔ)足原定額；

4、專(zhuān)款專(zhuān)用：如車(chē)旅費(fèi)、零星采購(gòu)費(fèi)、零星開(kāi)支費(fèi)等，每一筆備用金都有專(zhuān)門(mén)的用途，不得挪用；

5、專(zhuān)項(xiàng)報(bào)賬：公司各部門(mén)支取備用金后，根據(jù)各費(fèi)用支出憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)帳后，才能領(lǐng)回所支出的備用金；

6、核算記賬：公司設(shè)置單獨(dú)的備用金賬戶，并制定備用金收、支日?qǐng)?bào)表方便核算；

7、專(zhuān)人保管：備用金收支應(yīng)有專(zhuān)人核查保管，出納人員保管與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

以上是公司備用金的管理原則。

什么是備用金

備用金是事業(yè)單位、各型企業(yè)、各類(lèi)機(jī)關(guān)或其他類(lèi)型的組織機(jī)構(gòu)撥付給內(nèi)部部門(mén)或工作人員用作出差、零星開(kāi)支等用的一種款項(xiàng)。備用金會(huì)有指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，要求必須專(zhuān)款專(zhuān)用，且不得轉(zhuǎn)借，更不能挪用。公司各單位為本部門(mén)辦理日常工作的小額開(kāi)支，一般都需要保持相當(dāng)數(shù)量的部門(mén)備用金，各單位根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)量的多少、辦公規(guī)模的大小等等，提出備用金額度申請(qǐng)，備用金管理部門(mén)依據(jù)各單位的預(yù)估申請(qǐng)及實(shí)際業(yè)務(wù)情況審批備用金額度。備用金主要使用范圍包括公司在職人員的小額支出，出差人員所需的差旅費(fèi)，以及其他需要支付現(xiàn)金支出的方面等。