1、現(xiàn)金流比利潤更能夠反映企業(yè)的經(jīng)營獲利質(zhì)量，現(xiàn)金流的充足與否更直接地決定了企業(yè)的生存能力和延續(xù)性；

2、開展新的業(yè)務(wù)模式主要依賴于現(xiàn)金流的支撐；

3、現(xiàn)金流的多少對于投資者、債權(quán)人和企業(yè)管理層面的人來說具有更緊迫的參考價(jià)值。

現(xiàn)金流是現(xiàn)代理財(cái)學(xué)的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)概念，主要包括現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出這兩部分。其中現(xiàn)金流入包括企業(yè)營收、變價(jià)收入和殘值收入、已收回的流動性的資產(chǎn)以及某一個(gè)決策被實(shí)施以后降低的成本也屬于現(xiàn)金流入。而現(xiàn)金流出包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的投資、以及企業(yè)經(jīng)營成本。對于企業(yè)的生存經(jīng)營來說，建立完善的現(xiàn)金流管理體系，保障有充足的現(xiàn)金流是至關(guān)重要的。初始現(xiàn)金流指的是剛開始發(fā)生投資時(shí)的現(xiàn)金流量，而營業(yè)現(xiàn)金流量是經(jīng)營周期之內(nèi)的現(xiàn)金流量，屬于是變動的數(shù)值。