如果企業(yè)財務(wù)人員把，企業(yè)所得稅季報資產(chǎn)總額填錯了?？梢韵仍诰W(wǎng)上試一下看看可不可以撤銷圣阿波，可以的話就撤銷再重申報，不可以的話就找專管員進行撤銷處理。下文是小編整理的，企業(yè)所得稅季報資產(chǎn)總額填錯了怎么辦以及，年度所得稅會計分錄怎么做有興趣的會計小伙伴，可以來看看。

企業(yè)所得稅季報資產(chǎn)總額填錯了如何辦

建議先在網(wǎng)上撤消申報，再重新申報，如果不行的話，給專管員打電話，讓專管員給撤消，再重新申報，如果還不行，就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報了，不過，一般情況下，季報錯誤不用處理的，畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的。

年度所得稅會計分錄怎么做

年度所得稅額要通過"以前年度損益調(diào)整"科目核算.

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅.作為企業(yè)所得稅納稅人,應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅.但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外.

通過匯算清繳,用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補繳稅額,分錄如下:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

調(diào)整未分配利潤,分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

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